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老師 進項稅不能抵扣時，分錄這樣做對嗎？借庫存商品100 借進項稅額13 貸銀行存款113 借管理費用13 貸進項稅額轉(zhuǎn)出13
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同學你好
對的
這樣做就可以
2023 06/12 09:56
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關(guān)于進項稅轉(zhuǎn)出的會計分錄：借：主營業(yè)務(wù)成本100，進項稅13，貸：銀行存款113，借：進項稅額轉(zhuǎn)出13，貸:進項稅13，借：主營業(yè)務(wù)成本13，貸:進項稅額轉(zhuǎn)出13。這樣一個完整的流程對嗎
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進項稅抵扣和銷項的結(jié)轉(zhuǎn)分錄怎么做呢？比如現(xiàn)在購進一批貨物100稅額是13然后分錄：借原材料 100 進項稅額（未認證）13 貸：銀行存款113,發(fā)票抵扣時：借：應(yīng)交稅費—進項稅額（未認證）13 貸：應(yīng)交稅費—進項稅額（已認證）13，結(jié)轉(zhuǎn)銷項時：借：應(yīng)交稅費—銷項稅額 60 貸：應(yīng)交稅費—進項稅額（已認證）13 應(yīng)交稅費—轉(zhuǎn)出未交增值稅 47 這樣對嗎
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問一下購進商品已抵扣，對方紅沖了，購進時會計分錄，借:庫存商品100 進項稅13 貸：應(yīng)付 113 進項準出借：進項稅 13 貸：進項轉(zhuǎn)出 13 ，，，這樣寫進項稅不是重復(fù)了嗎，，進項轉(zhuǎn)出
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老師2022年12月做到進項稅里面去了 2023年1月可以做進項稅額轉(zhuǎn)出？ 12月做的
借：待攤費用 100
應(yīng)交稅費-進項 13
應(yīng)付職工薪酬100
貸：應(yīng)付職工薪酬 100
貸：銀行113
1月攤銷時候 可以先把進項稅額 轉(zhuǎn)出？
借：待攤費用13
貸：應(yīng)交稅費-進項稅額轉(zhuǎn)出13
借：應(yīng)交稅費-進項稅額轉(zhuǎn)出13
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅13
1月開始 攤銷房租
借：管理費用-福利費13
貸：待攤費用13 老師這樣操作對？
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關(guān)于加計抵減進項稅轉(zhuǎn)出分錄，
購進時：借 庫存商品100
借：應(yīng)交稅費——增值稅（進項稅）13
貸：銀行 113
現(xiàn)在因某種原因，需要進項稅額轉(zhuǎn)出，當時已經(jīng)享受進項的10%加計抵減政策，現(xiàn)在轉(zhuǎn)出進項時，自然也不能享受了
分錄
借：管理費用——福利費 113
貸:庫存商品 100
應(yīng)交稅費——增值（進項稅額轉(zhuǎn)出）13
問題是，進項稅10%的加計抵減額怎么做分錄？
謝謝
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