問(wèn)題已解決

老師債權(quán)投資發(fā)生減值，稅法不是不認(rèn)減值嗎？那么的話不應(yīng)該是應(yīng)納稅暫時(shí)性差異嗎？

84785002| 提問(wèn)時(shí)間：2023 06/13 00:34
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楊家續(xù)老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好！ 應(yīng)納稅暫時(shí)性差異是指在確定未來(lái)收回資產(chǎn)或清償負(fù)債期間的應(yīng)納稅所得額時(shí)，將導(dǎo)致產(chǎn)生應(yīng)稅金額的暫時(shí)性差異，具體表現(xiàn)為資產(chǎn)的賬面價(jià)值大于其計(jì)稅基礎(chǔ)，或負(fù)債的賬面價(jià)值小于其計(jì)稅基礎(chǔ) 因此計(jì)提減值損失顯然不是 賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)，而是賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)，所以屬于可抵扣暫時(shí)性差異，應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)
2023 06/13 00:51
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