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收到稅務(wù)局退回的多預(yù)繳的企業(yè)所得稅怎么做會(huì)計(jì)分錄

84785043| 提問(wèn)時(shí)間：2023 06/13 16:16
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宋生老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，你這是什么時(shí)候的，去年的嗎？
2023 06/13 16:16
84785043
2023 06/13 16:16
是去年的，但是由于審計(jì)報(bào)告已出，不能調(diào)整以前年度損益
宋生老師
2023 06/13 16:18
你好，你想簡(jiǎn)單點(diǎn)，直接借銀行存款貸，利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)。
84785043
2023 06/13 16:22
可以，借銀行存款，貸所得稅費(fèi)用嗎
宋生老師
2023 06/13 16:23
你好不行的，這樣直接減少了本年的損益
84785043
2023 06/13 16:33
借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅（負(fù)數(shù)），可以不呢
宋生老師
2023 06/13 16:35
你好，所以因?yàn)檫@樣你這個(gè)。應(yīng)交所得稅，評(píng)不了。
84785043
2023 06/13 16:36
那最完美的做法是怎么做呢
宋生老師
2023 06/13 16:37
你好，就是上面說(shuō)的直接進(jìn)入。利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)。
84785043
2023 06/13 16:43
謝謝老師?
宋生老師
2023 06/13 16:44
你好，不用客氣的了。
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