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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
去年暫估材料發(fā)票未到齊，成本已結(jié)轉(zhuǎn)，賬如何處理？所得稅匯算清繳已調(diào)增
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你好
你們匯算清繳的時(shí)候調(diào)增的話，那么就不需要再調(diào)整了
因?yàn)檎{(diào)增相當(dāng)于是已經(jīng)繳稅的了
2023 06/14 16:19
84784968 
2023 06/14 16:26
我原材料如果暫估的是40萬(wàn)紅沖了，票到的是30萬(wàn)，原材料是負(fù)數(shù)10萬(wàn)呢
王超老師 
2023 06/14 16:27
那你仍然是按照40萬(wàn)確認(rèn)成本阿
84784968
2023 06/14 16:32
老師，我暫估的40萬(wàn)，分錄不沖回嗎？收到的30萬(wàn)，我要入賬，分錄怎么寫？
王超老師
2023 06/14 16:39
不需要沖會(huì)阿，你這個(gè)30萬(wàn)的發(fā)票，相當(dāng)于是新的發(fā)票
你前面的40萬(wàn)已經(jīng)繳稅的了
84784968
2023 06/14 16:44
我只是調(diào)整了10萬(wàn)（40-30）差額的所得稅，不是調(diào)增了40萬(wàn)
王超老師
2023 06/14 16:44
那你有這樣的要求，要先更正匯算清繳，然后再進(jìn)行賬務(wù)處理的
84784968
2023 06/14 16:50
我匯算清繳已經(jīng)調(diào)增了十萬(wàn)了，已經(jīng)補(bǔ)了十萬(wàn)元的所得稅額了，不是相當(dāng)于我十萬(wàn)元暫估的票，收不回來(lái)嗎？
王超老師
2023 06/14 16:51
那你不是兩邊都堵死了嗎
84784968
2023 06/14 16:57
我再做一筆 借：原材料 貸：以前年度損益調(diào)整 可以嗎？
王超老師
2023 06/14 16:59
可以的，你通過(guò)以前年度損益調(diào)整來(lái)轉(zhuǎn)會(huì)，也是說(shuō)得過(guò)去的
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