問(wèn)題已解決

@小天老師，合并報(bào)表賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)怎么判斷呢？

84784965| 提問(wèn)時(shí)間：2023 06/14 23:24
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
速問(wèn)速答
楊家續(xù)老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
您好！ 合并報(bào)表賬面價(jià)值針對(duì)內(nèi)部交易是以成本價(jià)來(lái)確定，題目中200才應(yīng)該是合并報(bào)表的賬面價(jià)值 由于未售出，所以在合并報(bào)表層面會(huì)沖銷100 站在稅法角度：賣出方銷售資產(chǎn)，產(chǎn)生所得，要交稅 。 ?但是會(huì)計(jì)上站在集團(tuán)角度上看，無(wú)形資產(chǎn)沒(méi)有流出集團(tuán)，沒(méi)有形成所得。 ?構(gòu)成暫時(shí)性差異。 所以確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。 計(jì)稅基礎(chǔ)應(yīng)該是300
2023 06/14 23:59
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
0/400
      提交問(wèn)題

      您有一張限時(shí)會(huì)員卡待領(lǐng)取

      00:10:00

      免費(fèi)領(lǐng)取
      Hi，您好，我是基于人工智能技術(shù)的智能答疑助手，如果有什么問(wèn)題可以直接問(wèn)我呦~