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老師一般納稅人人，工程類如果開租賃費的專票100萬，我的租賃費的成本只有30萬，加油專票有70萬這樣做成本配比合適嗎？租賃費發(fā)票稅率是9%對嗎？
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你好，咱們具體是什么租賃呢？
2023 06/16 14:47
84785032 
2023 06/16 14:48
機械租賃，挖掘機等
玲老師 
2023 06/16 14:50
機械租賃是13%的稅率，要是建筑機械在操作手是9%。
玲老師
2023 06/16 14:50
然后成本這些都是按照實際發(fā)生。
84785032
2023 06/16 14:52
是的老師，老板名下有20 多臺車，公司名下有兩臺車，這兩臺車都是今年剛買的
玲老師
2023 06/16 14:53
好，現(xiàn)在還有什么疑問嗎？
84785032
2023 06/16 14:57
他們銷項都開機械租賃，進項大多是油票，這樣合理嗎？有稅收風險嗎？一年的銷售有500萬左右
玲老師
2023 06/16 15:00
需要看你的業(yè)務業(yè)務是真實的就行。
84785032
2023 06/16 15:17
業(yè)務都是真實的，但是就是剩余的車輛都是老板家里人的車，租賃費發(fā)票如果到稅務局帶開50萬稅率是多少，個稅是多少
玲老師
2023 06/16 15:21
你好。增值稅1%，個人所得稅1%左右。
玲老師
2023 06/16 15:22
租賃的個稅我打錯了，個人所得稅是20%。
84785032
2023 06/16 15:41
老師個人代開機械租賃發(fā)票專票50萬增值稅和個稅是多少
84785032
2023 06/16 15:41
我們是一般納稅人企業(yè)
玲老師
2023 06/16 15:46
好，這個我回復了，有疑問嗎？
玲老師
2023 06/16 15:46
專用發(fā)票沒有減免，全額交增值稅1%的稅率個人所得稅20%。
玲老師
2023 06/16 15:47
再個人代開不了專票的?
84785032
2023 06/16 15:52
那我們?nèi)绻闪⒁话慵{稅人，只有油票可以抵扣，沒有租賃費專用發(fā)票可以抵扣合適嗎？人工工資做成本，可能有修理費，車保險都可以抵扣。這樣做合理嗎？
玲老師
2023 06/16 15:56
你好? 看業(yè)務? 真實的就可以?
84785032
2023 06/16 16:07
稅務局不是要求進項與銷項要匹配嗎？那我公司名下只有兩臺車，剩余的車又不在公司名下，只有簽租賃合同 那么就需要老板再找人去稅務局開租賃發(fā)票，老板又要交1%增值稅，還要交20%的個稅，這不就增加企稅負嗎？如果成立一個個體，能做個定期定額征收是不是就可以省一點稅對嗎？
玲老師
2023 06/16 16:13
可以成立個體戶。成立個體戶，那這個車不也是沒在個體戶名下，還不是這回事兒嗎？
84785032
2023 06/16 16:21
老師：就是的那如果是這樣的話，他是不是成立小規(guī)模要合適一點，也就不糾結(jié)他的有臺40多萬的車，與130萬的油票可以開專票，每年他固定的專票只有油票，別的都沒進項專票，咱們又不能對外開具油的專票，畢竟咱們不是銷售油的，如果長期開機械租賃專用發(fā)票，沒有相應的成本，我覺得稅務風險也挺大的，
玲老師
2023 06/16 16:41
現(xiàn)在要籌劃啥? 小規(guī)模不也是車是個人的嗎??
84785032
2023 06/16 16:49
對的，現(xiàn)在是小規(guī)模，老板就覺得她的油票可以抵13%的稅，車目前有兩臺在公司名下金額40萬多，也可以開專票也可以抵扣，不用就浪費了，但是他不想以后的賬該咋做，只顧眼前的利益。固定資產(chǎn)不可能每年都賣，以后只有靠油票去抵扣只有油票票。
玲老師
2023 06/16 16:55
如果你為了抵扣進項，那你成立，一般納稅人
要是小規(guī)模進項稅額也不能抵扣，只能作為成本票是這樣。
玲老師
2023 06/16 16:55
小規(guī)模只能享受說一個季度30萬元，普通發(fā)票免增值稅。
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