問(wèn)題已解決

應(yīng)收賬款，確實(shí)在2023年度收不回來(lái)了，是否可在2023年度按收不回來(lái)的數(shù)全額計(jì)入壞賬準(zhǔn)備，全額稅前列支

84784951| 提問(wèn)時(shí)間：2023 06/16 17:29
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劉艷紅老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
您好，一般要三年以上的才可以，有三年了嗎？
2023 06/16 17:32
84784951
2023 06/16 17:34
有3年了。另外，壞賬準(zhǔn)備一般都是按月末余額提，還是按年末余額提?？梢远惽傲兄У慕痤~是按哪個(gè)數(shù)
劉艷紅老師
2023 06/16 17:42
一般是按年末余額提，稅前列支的金額是按年末余額提
84784951
2023 06/16 17:54
三年以上的，超過(guò)了計(jì)提比例部分，也能據(jù)實(shí)稅前列支，對(duì)嗎
84784951
2023 06/16 17:54
需要提供什么文件支持嗎
劉艷紅老師
2023 06/16 18:05
不需要，只要超過(guò)三年就可以計(jì)提
84784951
2023 06/16 18:08
超過(guò)三年的，全額列支？
劉艷紅老師
2023 06/16 18:08
你計(jì)提一部分吧，萬(wàn)一后面又收回來(lái)了
84784951
2023 06/16 18:10
收不回來(lái)，能全額計(jì)提列支嗎，匯繳不作納稅調(diào)整
劉艷紅老師
2023 06/16 18:14
企業(yè)計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備金實(shí)行限額扣除辦法，即只有計(jì)提的不超過(guò)年末應(yīng)收款項(xiàng)余額5‰的壞賬準(zhǔn)備金才允許稅前扣除，超過(guò)部分不允許扣除。。
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