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21年收到20年匯算清繳退稅,分錄做錯了,做成了,借銀行,貸所得稅費用,現(xiàn)在23年了怎么調(diào)賬呢

84785016| 提问时间:2023 06/17 09:25
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玲老師
金牌答疑老师
职称:會計師
你好,稍等我給你寫調(diào)整的分錄。
2023 06/17 09:28
玲老師
2023 06/17 09:29
先把這個錯誤的紅沖。借以前年度損益調(diào)整貸銀行存款。 然后做成正確的。借銀行存款貸應交稅費。對應交稅費貸以前年度損益調(diào)整借以前年度損益調(diào)整貸未分配利潤。
84785016
2023 06/17 09:39
21年不應該做所得稅費用的
玲老師
2023 06/17 10:06
是的,所以咱第1筆就把那個紅沖了。
84785016
2023 06/17 10:09
沒沖所得稅費用,你沖的銀行呢
玲老師
2023 06/17 10:10
你好 我是把這筆分錄全沖了 后面做的正確的? 后面第二個分錄銀行增加了? ? 我不是直接更正的 是先紅再做的正確的 是這樣的?
玲老師
2023 06/17 10:12
我是把你做的錯的這筆分錄做的相反分錄等于紅沖了。然后所得稅費用因為跨年了,所以用以前年度損益調(diào)整來代替的這樣說理解嗎?
84785016
2023 06/17 10:13
所有跨年的最終都會落到以前年度損益調(diào)整和未分配利潤這兩個科目對嗎
84785016
2023 06/17 10:14
最終以前年度損益調(diào)整科目有余額,是沒問題的是嗎
玲老師
2023 06/17 10:17
是的,最終是把以前年度損益調(diào)整這個科目結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤。損益類科目期末沒有余額。
玲老師
2023 06/17 10:18
先把這個錯誤的紅沖。借以前年度損益調(diào)整貸銀行存款。 借未分配利潤,貸以前年度損益調(diào)整。 然后做成正確的。借銀行存款貸應交稅費。對應交稅費貸以前年度損益調(diào)整借以前年度損益調(diào)整貸未分配利潤。
84785016
2023 06/17 10:25
是按最后一個?最終上面這些科目都是一正一負?
玲老師
2023 06/17 10:39
對,我最后給你發(fā)那個分錄就對的,但是有一個錯別字應交稅費,前面那個字是借。
玲老師
2023 06/17 10:39
就按照我最后一個回復的,然后他的金額都是用正數(shù)來表示的。
84785016
2023 06/17 10:40
我再問一句,上面的科目都是一正一負,那調(diào)整的啥呢
玲老師
2023 06/17 10:41
我上面已經(jīng)寫清楚了,第1個是紅沖錯誤的。 因為你直接用了所得稅費用,這個科目不對,所以紅沖了。 第2個是做的正確的。
玲老師
2023 06/17 10:42
第1個做的相反分錄不就等于把錯誤的紅沖了嗎? 然后第2個是寫的正確的分錄。
玲老師
2023 06/17 10:44
你錯誤的分錄是借銀行存款貸所得稅費用。 要是正常的做相反分錄,就是借所得稅費用貸銀行存款。 但是咱這個不是跨年了嗎?所以就把所得稅費用換成以前年度損益調(diào)整了就是這個意思。
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