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實(shí)務(wù)
問題已解決
你好，a公司有一個(gè)職工交了公積金，公司和個(gè)人部分分別承擔(dān)300，但是實(shí)際上公司部分也是由該職工承擔(dān)的，那么在申報(bào)個(gè)稅時(shí)，扣稅前扣除300還是600呢
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你好，扣除還是填寫300，然后你把他的工資里面減少300，做到管理費(fèi)用社保里面不要做工資申報(bào)的時(shí)候也不要算工資。
2023 06/19 10:48
84784961 
2023 06/19 11:12
你的意思是
公司代繳時(shí)
借：管理費(fèi)用-公積金300
其他應(yīng)付款-代扣代繳公積金個(gè)人部分300
貸：銀行存款600
工資表時(shí)（實(shí)際上應(yīng)發(fā)工資6000，另有公司承擔(dān)的公積金部分300）
借：應(yīng)付職工薪酬6000
貸：其他應(yīng)付款-代扣代繳公積金個(gè)人部分300
庫存現(xiàn)金5700
郭老師 
2023 06/19 11:17
可以可以這么做的。
84784961
2023 06/19 11:20
那這樣的話，公積金公司部分能在企業(yè)所得稅前扣除嗎，因?yàn)檫@公司承擔(dān)的公積金部分實(shí)際上還是由職工個(gè)人承擔(dān)的
84784961
2023 06/19 11:23
另一種做法可以嗎
公司代繳時(shí)
借：其他應(yīng)付款-代扣代繳公積金個(gè)人部分600
貸：銀行存款600
工資表時(shí)（實(shí)際上應(yīng)發(fā)工資6300，另有公司承擔(dān)的公積金部分300）
借：應(yīng)付職工薪酬6300
貸：其他應(yīng)付款-代扣代繳公積金個(gè)人部分600
庫存現(xiàn)金5700
郭老師
2023 06/19 11:26
對的，是的，可以稅前扣除的。第二種做法，個(gè)人需要多交300的個(gè)人所得稅。
84784961
2023 06/19 11:30
老師，這另一種做法可以嗎
公司代繳時(shí)
借：其他應(yīng)付款-代扣代繳公積金個(gè)人部分600
貸：銀行存款600
工資表時(shí)（實(shí)際上應(yīng)發(fā)工資6300，另有公司承擔(dān)的公積金部分300）
借：應(yīng)付職工薪酬6300
貸：其他應(yīng)付款-代扣代繳公積金個(gè)人部分600
庫存現(xiàn)金5700
郭老師
2023 06/19 11:36
對的，可以這么做的。
84784961
2023 06/19 11:36
但是你上面說要多交300的個(gè)稅
郭老師
2023 06/19 11:37
對的，是的，可以的，只不過是多交稅，因?yàn)槟愕挚鄣臅r(shí)候只能抵扣300不是嗎？個(gè)人負(fù)擔(dān)的那一部分。
84784961
2023 06/19 11:39
公司承擔(dān)的部分300不可以抵扣個(gè)稅嗎，因?yàn)閷?shí)際上公司承擔(dān)的部分300也由個(gè)人承擔(dān)了啊
郭老師
2023 06/19 11:40
不可以的
抵扣不了的
84784961
2023 06/19 11:42
那么我這樣子做行嗎，公司和個(gè)人都不吃虧
公司代繳時(shí)
借：管理費(fèi)用-公積金300
其他應(yīng)付款-代扣代繳公積金個(gè)人部分300
貸：銀行存款600
工資表時(shí)（實(shí)際上應(yīng)發(fā)工資6300，但是另有公司承擔(dān)的公積金部分300就在應(yīng)發(fā)工資前面扣掉，那么應(yīng)付工資就是6000）
借：應(yīng)付職工薪酬6000
貸：其他應(yīng)付款-代扣代繳公積金個(gè)人部分300
庫存現(xiàn)金5700
郭老師
2023 06/19 11:48
可以的沒有問題的。
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