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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
你好老師我想問(wèn)下公司處置固定資產(chǎn)的填寫(xiě)增值稅申報(bào)表時(shí)是填寫(xiě)在未開(kāi)具發(fā)票那一欄嗎？
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填寫(xiě)增值稅申報(bào)表時(shí)是填寫(xiě)在未開(kāi)具發(fā)票那一欄的。
2023 06/19 12:48
84785021 
2023 06/19 12:51
但是處置固定資產(chǎn)的收入不單獨(dú)作為收入
84785021
2023 06/19 12:52
年度所得稅匯算表上的本來(lái)累計(jì)收入和增值稅本年累計(jì)的收入金額不一致，中間差額是處置固定資產(chǎn)的收入，會(huì)計(jì)上需要怎么操作嗎
東老師 
2023 06/19 13:17
這個(gè)差額是正常的
84785021
2023 06/19 13:19
但是現(xiàn)在專(zhuān)管員要求把差額填到企業(yè)所得稅匯算表的營(yíng)業(yè)外收入中
84785021
2023 06/19 13:22
比如果說(shuō)我申報(bào)增值稅的表上本年累計(jì)是30萬(wàn)含處置固定資產(chǎn)的收入，然后企業(yè)所得稅上的總收入是25萬(wàn)，中間的差額需要補(bǔ)到營(yíng)業(yè)外收入中？
東老師
2023 06/19 13:23
是的? 所以有差額是正常的
84785021
2023 06/19 13:23
那我自己的會(huì)計(jì)報(bào)表中需要調(diào)整嗎
東老師
2023 06/19 13:24
這個(gè)是不需要調(diào)整的
84785021
2023 06/19 13:29
那為什么增值稅申報(bào)表的累計(jì)收入要和企業(yè)所得稅的累計(jì)收入一致呢？
東老師
2023 06/19 13:32
不一致啊? 處理固定資產(chǎn) 不是營(yíng)業(yè)外收入嗎
84785021
2023 06/19 13:38
那為什么企業(yè)所得稅中的營(yíng)業(yè)收入要包含處置固定資產(chǎn)清理的收入呢。
東老師
2023 06/19 13:39
我不知道您指的什么
84785021
2023 06/19 13:43
處置固定資產(chǎn)取的收入是銀行存款 固定資產(chǎn)清理 應(yīng)交稅費(fèi)—增銷(xiāo)項(xiàng)對(duì)嗎，填增值稅申報(bào)表的時(shí)候是把固定資產(chǎn)清理和稅在未開(kāi)票收入中填寫(xiě)，但是會(huì)計(jì)報(bào)表上的營(yíng)業(yè)收入沒(méi)有包含固定資產(chǎn)清理
東老師
2023 06/19 13:44
固定資產(chǎn)清理不也轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入了嗎
84785021
2023 06/19 13:47
固定資產(chǎn)清理轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入的部分是差額的部分嗎
東老師
2023 06/19 13:47
就是最后固定資產(chǎn)差額轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入了
84785021
2023 06/19 13:51
好的。謝謝。
東老師
2023 06/19 13:51
不客氣，幫忙給個(gè)五星好評(píng)
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