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實(shí)務(wù)
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當(dāng)年計(jì)提壞賬準(zhǔn)備100%當(dāng)年核銷此筆壞賬損失，稅法是允許的嗎？報(bào)稅有什么需要備案什么的操作嗎？
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同學(xué)你好
按照稅法相關(guān)規(guī)定,應(yīng)收賬款計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備不允許在稅前扣除。企業(yè)實(shí)際發(fā)生的資產(chǎn)損失,應(yīng)按國家稅務(wù)總局公告2011年第25號(hào)規(guī)定的程序和要求向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)扣除。
2023 06/21 14:29
84784999 
2023 06/21 14:35
怎么申報(bào)？是在季報(bào)時(shí)可以申報(bào)嗎？還是只有匯算清繳時(shí)才可以？申報(bào)的是資產(chǎn)減值損失？還是壞賬準(zhǔn)備？有要求計(jì)提比例和核銷比例嗎？如果我當(dāng)月同時(shí)計(jì)提100%和核銷100%可以稅前扣除嗎？
樸老師 
2023 06/21 14:45
同學(xué)你好
在季度申報(bào)可以的
84784999
2023 06/21 14:47
請您回答：申報(bào)的是資產(chǎn)減值損失？還是壞賬準(zhǔn)備？有要求計(jì)提比例和核銷比例嗎？如果我當(dāng)月同時(shí)計(jì)提100%和核銷100%可以稅前扣除嗎？
樸老師
2023 06/21 14:56
?這個(gè)申報(bào)的是資產(chǎn)減值損失
84784999
2023 06/21 15:07
有要求計(jì)提比例和核銷比例嗎？如果我當(dāng)月同時(shí)計(jì)提100%和核銷100%,可以稅前100%扣除嗎？
樸老師
2023 06/21 15:17
同學(xué)你好
這個(gè)沒有比例規(guī)定
84784999
2023 06/21 15:28
專項(xiàng)報(bào)告是什么啊
樸老師
2023 06/21 15:36
這個(gè)我這里沒有
你可以百度一個(gè)模板
84784999
2023 06/21 15:45
這個(gè)專項(xiàng)報(bào)告是自己寫報(bào)告？還是審計(jì)給出的報(bào)告啊
樸老師
2023 06/21 15:49
同學(xué)你好
審計(jì)了肯定要有審計(jì)報(bào)告
84784999
2023 06/21 16:00
我們沒找過審計(jì)來給出過審計(jì)報(bào)告，那這個(gè)專項(xiàng)報(bào)告是自己寫嗎
樸老師
2023 06/21 16:03
同學(xué)你好
嗯
那就只能自己寫了
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