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你好； 比如 資金循環(huán)是企業(yè)實(shí)施營(yíng)運(yùn)活動(dòng)的核心問題，是企業(yè)活動(dòng)的重要組成部分。資金循環(huán)是指企業(yè)獲取資金、實(shí)施經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的期間及收回資金的過程。資金循環(huán)的目的在于使企業(yè)的資金盡可能長(zhǎng)期得到有效利用，以提高企業(yè)的營(yíng)運(yùn)效率，及時(shí)滿足企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所需要的資金需求。 資金循環(huán)分為資金的來源、資金的應(yīng)用和資金的回籠三大步驟。一是資金的來源，一般來說企業(yè)的資金來源有兩個(gè)：內(nèi)部融資與外部融資。內(nèi)部融資一般指企業(yè)從自身現(xiàn)有的資金來獲取資金，包括現(xiàn)金、庫存、債務(wù)、股本等都可作為企業(yè)的內(nèi)部資金來源；而外部融資，主要從銀行、股票市場(chǎng)等發(fā)行資本證券或借貸等方式取得資金。 其次，資金的應(yīng)用，一般企業(yè)獲取資金后，將用作支付運(yùn)營(yíng)成本、補(bǔ)充庫存資金、購買設(shè)備等，以及可能會(huì)直接分配部分給關(guān)聯(lián)企業(yè)，作為投資等。 最后，資金的回籠，企業(yè)投入資金實(shí)施經(jīng)營(yíng)活動(dòng)后可以從營(yíng)業(yè)額這一來源中獲得回報(bào)，從而實(shí)現(xiàn)資金的回籠。這一步驟是推動(dòng)資金發(fā)揮最佳效用的關(guān)鍵，一旦企業(yè)實(shí)施經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，企業(yè)資金流動(dòng)必定會(huì)有所改變，必須要注意資金的分配及管理，以實(shí)現(xiàn)資金的有效循環(huán)，實(shí)現(xiàn)資金最大化利用。