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取得的飛機票開具名稱是航空運輸電子客票行程單，往返行程單是報銷依據(jù)嗎？入賬是按取得的幾張往返行程單上的合計金額匯總記賬嗎？

84784989| 提問時間：2023 06/25 20:19
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級會計師
你好對的 是這么做的
2023 06/25 20:19
84784989
2023 06/25 20:26
我這是第一次取得飛機票，一共往返有八張行程單，我把每張行程單上的合計金額匯總計算，然后賬務(wù)處理不知道是不是這樣的？借：銷售費用—差旅費 應(yīng)交稅費—進(jìn)項稅額 貸：庫存現(xiàn)金 請老師指導(dǎo)
郭老師
2023 06/25 20:35
可以的 可以這么做的
84784989
2023 06/25 20:39
不知道是進(jìn)銷售費用合適還是管理費用，或研發(fā)費用呢？這是研發(fā)部門員工出差發(fā)生的差旅費用
郭老師
2023 06/25 20:43
哪個部門出差的出差的？為了什么業(yè)務(wù)的？
84784989
2023 06/25 20:47
研發(fā)部門為了銷售出差發(fā)生的費用。這里是借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項稅額嗎？月初填增值稅申報表時，飛機票怎么抵扣？我看了幾張行程單上金額都有：票價，民航發(fā)展基金，燃油附加費，合計。不知道申報時抵扣應(yīng)該填寫什么數(shù)據(jù)？這里的的進(jìn)項稅額填什么數(shù)據(jù)？請老師指導(dǎo)告知
郭老師
2023 06/25 20:48
那就做銷售費用里面的 是應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅額 在附表二第十欄和8B里面填寫。
郭老師
2023 06/25 20:49
票價加上燃油附加）/1.09乘以9%，這個是稅額的金額，就等于票價減去稅額。
84784989
2023 06/25 20:54
嗯，可以抵扣的金額這部分記賬分錄是這樣寫吧？借：應(yīng)交稅費（進(jìn)項稅額），這里的進(jìn)項稅額應(yīng)該填寫行程單里面的什么金額？行程單上的：票價220+明航發(fā)展基金50+燃油附加費60=合計330，可抵扣金額請老師告知
郭老師
2023 06/25 20:58
你好 三級科目再去看下 你寫的二級 280/1.09*9%
84784989
2023 06/25 21:17
我按您給的公式計算發(fā)現(xiàn)有兩張行程單上的金額是這樣組成的：票價1200，民航發(fā)展基金50，燃油附加費80，其他稅費360，合計360，另外六張行程單其他稅費欄金額是無，請問老師這兩張行程單怎么處理？
郭老師
2023 06/25 21:22
這個票價1200合計是360是什么意思?。?/div>
84784989
2023 06/25 21:33
有六張行程單上的：票價+民航發(fā)展基金+燃油附加費=合計。另外有兩張行程單上的：票價1200，民航發(fā)展基金50，燃油附加費80，其他稅費360，合計360，這里我也看不懂才請教您的哦！ 我理解老師剛才教我的賬務(wù)處理是不是這樣的：報銷差旅費 借：銷售費用—差旅費 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項稅額（票價+燃油附加費/1.09*9%=進(jìn)項稅額金額是這樣計算嗎？）不知道最后兩張行程單能不能抵扣？ 貸：庫存現(xiàn)金 6600
郭老師
2023 06/25 21:42
問一下報銷人 他是不是有退票的
84784989
2023 06/25 21:49
這兩張退票是不是不需要抵扣進(jìn)項？
郭老師
2023 06/25 21:52
確認(rèn)下吧 不太清楚是不是退的 應(yīng)該是包含著之前退的
84784989
2023 06/25 21:53
嗯，我這筆業(yè)務(wù)賬務(wù)處理沒問題吧？如果是退票就不能抵扣是吧？
郭老師
2023 06/25 21:58
對的，是的，是這么做的。
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