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第一步?jīng)]有發(fā)票暫估入庫 借庫存商品100 貸應付賬款-總部-暫估100 第二步收到發(fā)票沖暫估 借庫存商品 負數(shù)100 貸應付賬款-總部-暫估負數(shù)100 3根據(jù)發(fā)票入賬 借庫存商品85 應交稅費15 貸應付賬款-總部100 第四步本公司的客戶把錢30塊打給了總部 借庫存商品負數(shù)—23 應交稅費負數(shù)—7 貸應付賬款總部負數(shù)—30 這樣就行了吧？老師
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學您好第四步
借應付賬款-總部
貸應收賬款-客戶
2023 07/02 02:28
84784971 
2023 07/02 02:36
您確定是貸應收賬款客戶 不是貸其他應收款客戶是嗎？為了科目統(tǒng)一好平賬嘛
王小龍老師 
2023 07/02 02:39
同學您好，您賣給客戶東西，在還沒有收款的時候，統(tǒng)一是應收賬款。
其他應收款不用來核算買賣關系形成的債權(quán)
84784971
2023 07/02 02:46
收到款了 借銀行存款 貸應收賬款客戶是嗎？
王小龍老師
2023 07/02 02:49
同學您好，是的，收到客戶打款是這樣的
84784971
2023 07/02 03:08
客戶退貨退款（開出的銷項票記得系統(tǒng)上作廢）
借應收賬款客戶（退貨退款賣出商品金額）負數(shù)—52.5
貸主營業(yè)務收入/外部單位及個人—名優(yōu)商品+稅率（退貨退款賣出商品不含稅金額）負數(shù)—46.84
應交稅費/應交增值稅/銷項稅額（退貨退款賣出商品銷項稅額）負數(shù)—5.66
借主營業(yè)務成本/外部單位及個人—名優(yōu)商品（退貨退款賣出商品不含稅金額）負數(shù)—46.84
貸庫存商品/商品—名優(yōu)商品（退貨退款賣出商品不含稅金額）負數(shù)—46.84
借銀行存款**分公司銀行賬戶（退貨退款）—46.84
貸應收賬款客戶—46.84
是嗎？老師
王小龍老師
2023 07/02 03:13
是的同學，退貨退款是這樣的
84784971
2023 07/02 03:17
未收到專票已賣出貨品暫估
借庫存商品
貸應付賬款暫估款
銷售給客戶
借應收賬款客戶52.5
貸主營業(yè)務收入/外部單位及個人—名優(yōu)商品+稅率46.84
應交稅費/應交增值稅/銷項稅額5.66
借主營業(yè)務成本/外部單位及個人—名優(yōu)商品46.84
貸庫存商品/商品—名優(yōu)商品46.84
但是客戶要退貨 那就是全都負數(shù)一下是吧？
王小龍老師
2023 07/02 03:17
同學您好，原先銷項票不一定是作廢，作廢有兩個前提條件，第一，當月的票不能跨月作廢，也就是發(fā)票是1月開出的，必須1月作廢，2月就只能紅沖了。
第二，發(fā)票必須在企業(yè)手里，換句話說，就是這張發(fā)票，客戶沒有認證，沒有做賬
這倆調(diào)減必須同時滿足才可以作廢。所以生活中作廢發(fā)票的情況并不是很多，大多數(shù)都會開紅票
84784971
2023 07/02 03:27
紅票是啥？我知道負數(shù)開具發(fā)票 直接負數(shù)開具行嗎？
王小龍老師
2023 07/02 10:44
同學您好，負數(shù)發(fā)票就是紅票
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