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實(shí)務(wù)
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老師，22年12月暫估的成本20萬，在23年5月收到發(fā)票10萬，怎么做分錄
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同學(xué)你好
那十萬還可以收到嗎
2023 07/04 17:47
樸老師 
2023 07/04 17:47
原分錄負(fù)數(shù)紅沖十萬暫估的
然后再按照十萬做藍(lán)字分錄
84785008 
2023 07/04 17:48
十萬收不到了，要調(diào)增交企業(yè)所得稅
樸老師
2023 07/04 18:11
同學(xué)你好
那你調(diào)增這個(gè)十萬就可以
84785008
2023 07/04 18:15
調(diào)增的這部分不用做分錄嗎，交一千塊錢稅呢，分錄怎么做啊
樸老師
2023 07/04 18:20
對(duì)的
這個(gè)只做繳稅的分錄
84785008
2023 07/04 18:30
那他的分錄怎么做啊，
樸老師
2023 07/04 18:43
調(diào)增之后繳稅的嗎
是什么企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
84785008
2023 07/05 08:49
那分錄怎么做
樸老師
2023 07/05 08:58
是什么企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
84785008
2023 07/05 10:28
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
樸老師
2023 07/05 10:35
借利潤分配未分配利潤
貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅
借應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅
貸銀行存款
84785008
2023 07/05 10:44
老師，全部分錄是這樣做嗎？
1.紅沖去年暫估的成本：
借：主營業(yè)務(wù)成本 -10萬
貸：應(yīng)付賬款 -10萬
2.取得5萬發(fā)票重新入賬
借：主營業(yè)務(wù)成本 5萬
應(yīng)付賬款 5萬
借：應(yīng)付賬款 5萬
貸：以前年度調(diào)整損益 5萬
借：以前年度調(diào)整損益 5萬
貸：應(yīng)付賬款 5萬
3.調(diào)增需交企業(yè)所得稅：
借：利潤分配未分配利潤
貸：應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
樸老師
2023 07/05 10:50
同學(xué)你好
嗯
是這樣做分錄的
84785008
2023 07/05 11:59
老師，這個(gè)分錄還要做嗎？
借：應(yīng)付賬款 10萬
貸：以前年度調(diào)整損益 10萬
借：以前年度調(diào)整損益 10萬
貸：應(yīng)付賬款 10萬
樸老師
2023 07/05 12:11
這個(gè)不用做了
這個(gè)分錄沒什么意義
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