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問(wèn)題已解決
老師，我們是行政事業(yè)性質(zhì)的政府單位，我們把控股的A公司股權(quán)的75%劃轉(zhuǎn)到了B公司，1.請(qǐng)問(wèn)我們單位怎么做會(huì)計(jì)分錄？借什么？貸長(zhǎng)期股權(quán)投資2.？B公司怎么做會(huì)計(jì)分錄？借長(zhǎng)投（應(yīng)該是A公司還是我們單位？）貸資本公積
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你們將股權(quán)轉(zhuǎn)入B公司，B公司支付的的對(duì)價(jià)是什么。借方就寫(xiě)相應(yīng)科目，貸長(zhǎng)期股權(quán)投資
B公司借：長(zhǎng)期股權(quán)投資貸：用什么支付寫(xiě)相應(yīng)科目。
2023 07/05 12:02
84785024 
2023 07/05 15:13
轉(zhuǎn)讓的股權(quán)作為注冊(cè)資本的股權(quán)出資……B公司沒(méi)支付對(duì)價(jià)，這個(gè)怎么處理
羅雯老師 
2023 07/05 15:15
轉(zhuǎn)讓A公司可以占B公司的股份嗎？
84785024
2023 07/05 15:16
就是把對(duì)A的股權(quán) 全部轉(zhuǎn)成B對(duì)A的股權(quán)
84785024
2023 07/05 15:18
轉(zhuǎn)讓的這部分股權(quán)又作為我們對(duì)B的注冊(cè)資本的投入
羅雯老師
2023 07/05 15:20
B公司沒(méi)支付對(duì)價(jià)，那么相當(dāng)于無(wú)償轉(zhuǎn)讓?zhuān)?公司無(wú)償轉(zhuǎn)讓股權(quán)轉(zhuǎn)讓會(huì)計(jì)分錄如下：
借:實(shí)收資本?
貸:長(zhǎng)期股權(quán)投資?
公司無(wú)償收購(gòu)股權(quán)轉(zhuǎn)讓會(huì)計(jì)分錄如下：
借：長(zhǎng)期股權(quán)投資
貸：實(shí)收資本?
84785024
2023 07/05 15:30
老師，我沒(méi)理解轉(zhuǎn)讓方的會(huì)計(jì)分錄；我們對(duì)A投資時(shí)，做的借長(zhǎng)期股權(quán)投資-A，貸銀行存款；將這部分股權(quán)給B時(shí)，不應(yīng)該是借長(zhǎng)期股權(quán)投資-B 貸長(zhǎng)期股權(quán)投資-A嗎？我們不涉及實(shí)收資本吧？
羅雯老師
2023 07/05 15:45
如果A投資時(shí)，做的借長(zhǎng)期股權(quán)投資-A，貸銀行存款。且轉(zhuǎn)讓的這部分股權(quán)又作為我們對(duì)B的注冊(cè)資本的投入
公司無(wú)償轉(zhuǎn)讓股權(quán)轉(zhuǎn)讓會(huì)計(jì)分錄如下：
借:長(zhǎng)期股權(quán)投資-B
貸:長(zhǎng)期股權(quán)投資-A
公司無(wú)償收購(gòu)股權(quán)轉(zhuǎn)讓會(huì)計(jì)分錄如下：
借：長(zhǎng)期股權(quán)投資-A
貸：實(shí)收資本
84785024
2023 07/05 15:49
好的老師明白。。假如當(dāng)時(shí)投資A花了50萬(wàn)，轉(zhuǎn)讓股權(quán)時(shí)，B公司對(duì)A公司做了個(gè)凈資產(chǎn)評(píng)估評(píng)估金額是60萬(wàn)，75%是45萬(wàn)，B公司按照45萬(wàn)確認(rèn)的實(shí)收資本，那我們呢？我們是不是要調(diào)減15萬(wàn)，計(jì)入資本公積？還是說(shuō)我們的長(zhǎng)投還是50，這樣的話就有差異了
羅雯老師
2023 07/05 15:55
是的，需要調(diào)減計(jì)入資本公積。
84785024
2023 07/05 16:00
以資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告作為入賬依據(jù)合理嗎？
羅雯老師
2023 07/05 16:02
你們資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告只要是注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師根據(jù)資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則的要求，合法做出的正規(guī)報(bào)告。就是可以作為入賬依據(jù)。
84785024
2023 07/05 16:04
老師我又查到： 因被投資單位破產(chǎn)清算等原因，有確鑿證據(jù)表明長(zhǎng)期股權(quán)投資發(fā)生損失，按照規(guī)定報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后予以核銷(xiāo)時(shí)，按照予以核銷(xiāo)的長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面余額；做財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)
借：資產(chǎn)處置費(fèi)用
貸：長(zhǎng)期股權(quán)投資（賬面余額）
不涉及預(yù)算會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)
到底是計(jì)入資產(chǎn)處置費(fèi)用還是沖減資本公積啊老師？
羅雯老師
2023 07/05 16:14
單位破產(chǎn)清算，而且需要表明長(zhǎng)期股權(quán)投資發(fā)生損失，還要按照規(guī)定報(bào)告且經(jīng)批準(zhǔn)后，才可以認(rèn)定為投資損失。才能做做這筆分錄。政府對(duì)于投資損失管理很?chē)?yán)格。所以應(yīng)該是資本公積，而不是做資產(chǎn)損失處理。
羅雯老師
2023 07/05 16:15
包括企業(yè)想確認(rèn)壞賬準(zhǔn)備，也要提交相關(guān)資料經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定才可以認(rèn)定為是壞賬。這樣是避免公司或單位利用這個(gè)空子轉(zhuǎn)移公司財(cái)產(chǎn)。
羅雯老師
2023 07/05 16:16
投資損失是不能輕易認(rèn)定的。
84785024
2023 07/05 16:16
我剛看政府的會(huì)計(jì)制度里面 沒(méi)有看到 資本公積這個(gè)科目呢
羅雯老師
2023 07/05 16:19
你們是行政單位還是事業(yè)單位？
羅雯老師
2023 07/05 16:31
想問(wèn)B公司是你們所屬單位嗎?
羅雯老師
2023 07/05 16:36
前兩者都確定的話，且長(zhǎng)期股權(quán)投資劃轉(zhuǎn)前后均采用權(quán)益法核算。
分錄這樣寫(xiě)更合適。
按規(guī)定無(wú)償調(diào)出長(zhǎng)期股權(quán)投資
借無(wú)償調(diào)撥凈資產(chǎn)
貸長(zhǎng)期股權(quán)投資
投資收益
按規(guī)定接受無(wú)償調(diào)入的長(zhǎng)期股權(quán)投資時(shí)
借長(zhǎng)期股權(quán)投資
貸無(wú)償調(diào)撥凈資產(chǎn)
84785024
2023 07/05 16:39
我們是開(kāi)發(fā)區(qū)管委會(huì)財(cái)政局，AB都是我們的子公司
不是確認(rèn)長(zhǎng)投嗎？怎么又是無(wú)償調(diào)撥了？
方便加**嗎老師
羅雯老師
2023 07/05 16:41
如果都是你們的所屬單位，就是這么做分錄。把圖片發(fā)給你了解
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