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你好！請問一下，本月取得的發(fā)票，一定要本月入賬嗎？進項稅必須本月抵扣嗎？如果進項大于銷項怎么做分錄？
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?你好； 對的； 記入當月去的；? ? ?可以抵扣或者不抵扣； 暫時不結轉(zhuǎn)； 以后有稅費抵扣??
2023 07/05 15:44
84785034 
2023 07/05 15:53
以前就是多余的進項沒有勾選認證，等到需要抵扣的時候才勾選認證，但是稅務局的人說，當月取得進項票都要勾選認證，多余的進項稅申報時留抵等后面在抵扣，如果是這樣那我在做賬時時候針對余的進項稅要怎么處理？
meizi老師 
2023 07/05 15:56
你好；? 是的；? 你掛待認證進項稅去掛著哦 ；? ??
84785034
2023 07/05 16:02
分錄怎么做？那后面抵扣的時候又怎么處理？
meizi老師
2023 07/05 16:09
你好； 你收到發(fā)票 做； 借成本或者費用 ； 應交稅費-待認證進項稅貸銀行存款； 或者應付賬款??
84785034
2023 07/05 16:32
平時做的是
借 庫存商品
應交稅費-進項稅
貸 應付賬款
結轉(zhuǎn)的時候是
借 轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸 未交增值稅
之前沒有用 應交稅費 待認證進項稅
我不太明白你說的這個到底是怎么回事
84785034
2023 07/05 16:34
不過之前是都是抵扣多少就勾選認證多少，余的進項稅沒有勾選
meizi老師
2023 07/05 16:35
你認證了進項稅才做進項稅的； 你不是說 你 還有部分發(fā)票暫時沒有認證嗎??
84785034
2023 07/05 16:39
現(xiàn)在是所有進項票都認證了，就產(chǎn)生了進項稅大于銷項稅，針對多出來的進項稅部分怎么處理？
84785034
2023 07/05 16:40
以前是多余的進項票沒認證沒抵扣，也沒有入賬，等需要抵扣的那個月才勾選認證然后入賬
meizi老師
2023 07/05 16:46
你好； 那你做結轉(zhuǎn) ： 借銷項稅? ；應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅? 貸進項稅；? ?借應交稅費-未交增值稅貸應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
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