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這個月申報的印花稅（是由于21年實收資本增加需繳納，但是那個時候沒有申報，這個月稅務(wù)局要求我們申報）可以直接計提嗎還是需要做調(diào)整以前年度損益
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您好， 直接計提就可以了
2023 07/10 16:34
84784999 
2023 07/10 16:37
那我們今年5月申報的22年一整年的水利建設(shè)稅，需要做以前年度損益調(diào)整嗎，還是也可以直接做費用入賬
東老師 
2023 07/10 16:37
需要做以前年度損益調(diào)整
84784999
2023 07/10 16:41
那做了以前年度損益調(diào)整，在今年的匯算清繳里面還可以稅前扣除，少交企業(yè)所得稅嗎，因為去年的匯算清繳里面沒有體現(xiàn)這筆費用
東老師
2023 07/10 16:42
這個得去稅務(wù)局修改之前的申報表 才能扣除
84784999
2023 07/10 16:42
如果不修改的話一般情況下是不扣除的對嗎
84784999
2023 07/10 16:42
不扣除的話也可以吧
東老師
2023 07/10 16:43
你不想扣除也可以的
84784999
2023 07/10 16:46
好的我明白了，那就是這筆費用直接做在以前年度損益調(diào)整，不體現(xiàn)在費用這樣會計分錄是正確的，不稅前扣除，到23年匯算清繳的時候也是沒有這一筆費用扣除的，這樣在稅務(wù)上也是合規(guī)的對嗎
東老師
2023 07/10 16:46
是的 不抵扣也是沒問題的
84784999
2023 07/10 16:47
好的明白了謝謝
東老師
2023 07/10 16:48
不客氣，幫忙給個五星好評
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