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老師怎么理賬，才到一個新公司要怎么整理賬目呢
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同學(xué)，你好
你把資產(chǎn)負(fù)債表每一個科目都要核對一邊，比如銀行存款，你看賬實是否一致，應(yīng)收應(yīng)付最好和客戶核對一下
2023 07/11 14:24
84784991 
2023 07/11 14:30
好呢 老師 之前這個會計做的賬應(yīng)付職工薪酬社會保險“貸方有余額是什么原因”
小菲老師 
2023 07/11 14:30
同學(xué)，你好
發(fā)生了貸方余額，表示已經(jīng)計提和代扣了社保費還未繳納。
84784991
2023 07/11 14:44
好呢 謝謝老師
小菲老師
2023 07/11 14:44
不客氣， 回答滿意請5星好評，謝謝
84784991
2023 07/11 14:56
好呢 老師 我還想在問一下計提社保和交社保的分錄分別是怎么做的呢
小菲老師
2023 07/11 15:01
1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個人所得稅
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
貸：銀行存款或現(xiàn)金
84784991
2023 07/11 15:03
好呢 謝謝老師
小菲老師
2023 07/11 15:15
不客氣， 回答滿意請5星好評，謝謝
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