問題已解決
老師,我在2000年購入固定資產(chǎn),現(xiàn)在提足折舊后,作為廢品賣了3500元。我這樣賬務(wù)處理對嗎?賣廢品的錢是否需要報稅,按照多少稅率呢?
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但是沒抵扣進(jìn)項稅的,可以按3%計算增值稅,減按2%交
2023 07/11 15:18
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2023 07/11 15:30
1.分錄都對嗎?2.按照3%,減按2%,實際到底是按照多少?3.只有沒有抵扣的才可以享受這樣的減免嗎?
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2023 07/11 15:35
計算的應(yīng)該是應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-簡易計稅? 按3%計提就是了,減免的時候
借:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-簡易計稅
貸:營業(yè)外收入-稅費(fèi)減免 1%
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2023 07/11 15:44
老師,你帶數(shù)幫我寫下,沒看懂。最終我應(yīng)該按照多少交稅
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2023 07/11 15:47
最終就是按2%的交稅的哈
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2023 07/11 15:54
啥時候減免?當(dāng)月不處理嗎?
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2023 07/11 15:59
就是在申報增值稅稅時做減免的分錄。計算應(yīng)交的的增值稅=含稅收入/1.03*0.02
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2023 07/11 16:04
老師,是下個月申報的時候在分錄減免處理嗎?你帶數(shù)寫下完整分錄,我不明白。
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2023 07/11 16:08
應(yīng)交的的增值稅=含稅收入/1.03*0.02,減免的稅就是含稅收入/1.03*0.01
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2023 07/11 16:17
老師,你能按照我問的回答嗎
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2023 07/11 16:24
就是這么簡單回事哈:
應(yīng)交的的增值稅=3500/1.03*0.02,減免的稅就是=3500/1.03*0.01
借:銀行存款3500
貸:固定資產(chǎn)清理?3500/1.03
? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-簡易計稅 3500/1.03*0.03
減免時
借:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-簡易計稅?3500/1.03*0.01
貸:營業(yè)外收入-稅費(fèi)減免 3500/1.03*0.01
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2023 07/11 16:31
謝謝老師
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2023 07/11 16:31
我其他分錄都對吧
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2023 07/11 16:34
是的,其他分?jǐn)?shù)都對的哈
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2023 07/11 17:14
這個也沒多少錢,我是否可以直接按照13%計算銷項,報稅直接按照13%填報,也不用那么復(fù)雜填寫減免的了
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2023 07/11 17:17
你好可以的沒問題哈
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2023 07/12 13:42
老師,你上面寫的減免分錄,是這個月我需要體現(xiàn)出來,還是下個月報稅的時候體現(xiàn)?
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2023 07/12 14:13
是在下月申報稅時在體現(xiàn)
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