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5月份扣除3個員工2月到5月的社保和1個員工4月到5月的社保，怎么做會計憑證，需要計提嗎？
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你好！你2月到5月做過社保方面的分錄嗎
2023 07/11 15:31
84785014 
2023 07/11 15:33
沒有，四月份才去社保補交的繳納申請，5月份統(tǒng)一扣除的
宋生老師 
2023 07/11 15:37
你好，你這個借管理費用，社保，公司部分，其他應收款社保，個人部分代銀行存款。
然后再收回來的時候借應付職工薪酬貸其他應收款。
84785014
2023 07/11 15:43
需要計提嗎？
宋生老師
2023 07/11 15:44
你好，就是上面的第一個分錄。
84785014
2023 07/11 15:49
就是不用把它歸入應付職工薪酬會計科目嗎？上面的分錄直接代銀行存款了？下面的會計分錄借應付職工薪酬，這個應付職工薪酬沒有抵消項？
宋生老師
2023 07/11 15:52
你好，計提工資的時候有管理費用工資，貸應付職工薪酬啊。
84785014
2023 07/11 15:59
工資和社保不要區(qū)分開嗎？
宋生老師
2023 07/11 16:03
你好是分開呀，所以有三個分錄啊。
我上面寫了三個分錄給你。
84785014
2023 07/11 16:06
可以重新寫一下嗎老師，沒能看見和理解是哪三個會計分錄
宋生老師
2023 07/11 16:12
你好，計提工資的時候有管理費用工資，貸應付職工薪酬啊。
交社保借管理費用，社保，公司部分，其他應收款社保，個人部分，代銀行存款。
然后再收回來的時候借應付職工薪酬，貸其他應收款，銀行存款。
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