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問題已解決
郭老師您好，企業(yè)有研發(fā)費(fèi)用，但是平時(shí)入賬沒有歸集，第三方季度末歸集之后，財(cái)務(wù)如何調(diào)賬，調(diào)整之前的分錄呢，平時(shí)是按照日常發(fā)生，借，管理費(fèi)用，生產(chǎn)成本等，貸，銀行存款，原材料等
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借研發(fā)支出，資本化或者費(fèi)用化
借管理費(fèi)用負(fù)數(shù)
借研發(fā)支出資本化或者是費(fèi)用化
貸生產(chǎn)成本
2023 07/12 10:11
84784979 
2023 07/12 10:13
月末結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候，是借管理費(fèi)用_研究費(fèi)用，貸研發(fā)支出費(fèi)用化支出，還是講之前的分錄借研發(fā)支出，貸生產(chǎn)成本做一個(gè)相反的分錄就行呢
郭老師 
2023 07/12 10:15
月末的需要結(jié)轉(zhuǎn)資費(fèi)用化的
借管理費(fèi)用、研究費(fèi)，貸研發(fā)支出費(fèi)用化。
84784979
2023 07/12 10:16
研究階段和開發(fā)階段都屬于費(fèi)用化得么
郭老師
2023 07/12 10:17
不是的，研究階段的是費(fèi)用化，開發(fā)階段的是資本化。
84784979
2023 07/12 10:17
測(cè)試階段的費(fèi)用屬于資本還是費(fèi)用呢
郭老師
2023 07/12 10:18
不是已經(jīng)研發(fā)出來了測(cè)試嗎？如果是的話，資本化。
84784979
2023 07/12 10:19
資本化需要怎么調(diào)整分錄呢
郭老師
2023 07/12 10:20
借研發(fā)支出資本化，貸管理費(fèi)用或者是生產(chǎn)成本，然后研發(fā)成功了，
如果屬于是一個(gè)無形資產(chǎn)的話，借無形資產(chǎn)貸研發(fā)支出資本化。
84784979
2023 07/12 12:50
感謝郭老師
郭老師
2023 07/12 12:51
不用客氣，工作愉快
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