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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師 本月的待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額是借方負(fù)數(shù)，意思是我多結(jié)轉(zhuǎn)了待認(rèn)證到進(jìn)項(xiàng)稅里面去，所以出現(xiàn)了負(fù)數(shù)。而我實(shí)際按照發(fā)票進(jìn)行勾選抵扣認(rèn)證的，這樣情況該怎么處理呢？需不需要管它呢？
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一、本月待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額是借方發(fā)生額，需要認(rèn)證后，轉(zhuǎn)入進(jìn)項(xiàng)稅額。
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額
按理論的說法是這樣的
2023 07/12 17:31
84784994 
2023 07/12 17:33
我知道的，現(xiàn)在我直接調(diào)整借：待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)，貸：管理費(fèi)用，就是去沖管理費(fèi)用這樣調(diào)可以嗎？因?yàn)榇J(rèn)證借方負(fù)數(shù)說明記少了，可能多記了成本或者費(fèi)用，現(xiàn)在直接沖減費(fèi)用可以嗎？
江老師 
2023 07/12 17:35
一、建議你不要隨便沖應(yīng)交稅費(fèi)這個科目的任何明細(xì)科目，這個是稅務(wù)稽查的重點(diǎn)科目，要沒有絕對把握的情況下，不能隨便沖。
二、需要查賬處理。查到當(dāng)時入了成本或費(fèi)用的憑證，沖銷更正憑證
84784994
2023 07/12 17:36
謝謝老師的建議，只是這個查起來比較麻煩
江老師
2023 07/13 09:40
祝學(xué)習(xí)進(jìn)步，工作順利?
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