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問題已解決
一般納稅人公司支付了一筆貨款，發(fā)票還沒有收到，當(dāng)月如何做會(huì)計(jì)分錄嗎？次月收到發(fā)票沒有用于抵扣要用處理嗎？還是等于用于抵扣的月份再做分錄，分錄應(yīng)該如何做呢
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你好
一般納稅人公司支付了一筆貨款，發(fā)票還沒有收到，借：預(yù)付賬款，貸：銀行存款
次月收到發(fā)票沒有用于抵扣
借：庫存商品或原材料??，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額），??貸：預(yù)付賬款
等于用于抵扣的月份
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額）
2023 07/13 10:04
84784957 
2023 07/13 10:14
一般納稅人公司支付了一筆貨款，發(fā)票還沒有收到，借：應(yīng)付賬款，貸：銀行存款，我做了應(yīng)付賬款可以嗎？
鄒老師 
2023 07/13 10:15
你好，如果沒有設(shè)置預(yù)付賬款，是可以這樣處理的?
84784957
2023 07/13 10:20
我目前是，
借：應(yīng)付賬款，貸：銀行存款
次月收到發(fā)票不入賬
等于抵扣的月份再入賬
借：庫存商品，
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)付賬款
還有業(yè)務(wù)出差產(chǎn)生的招待費(fèi)，是算銷售費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)嗎？差旅費(fèi)，計(jì)入，銷售費(fèi)用-差旅費(fèi)用，對嗎
鄒老師
2023 07/13 10:21
你好，業(yè)務(wù)出差產(chǎn)生的招待費(fèi)，是計(jì)入?業(yè)務(wù)招待費(fèi)明細(xì)核算?
84784957
2023 07/13 10:25
業(yè)務(wù)招待費(fèi)是二級科目
銷售費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)
管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)
業(yè)務(wù)出差產(chǎn)生的費(fèi)用應(yīng)該是算，銷售費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)吧
鄒老師
2023 07/13 10:25
你好，業(yè)務(wù)招待費(fèi)是計(jì)入：管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)
84784957
2023 07/13 10:26
業(yè)務(wù)招待費(fèi)是算管理費(fèi)用嗎？那出差的旅費(fèi)呢
鄒老師
2023 07/13 10:28
你好，業(yè)務(wù)招待費(fèi)是算管理費(fèi)用。
業(yè)務(wù)出差產(chǎn)生的差旅費(fèi)，計(jì)入銷售費(fèi)用核算?
84784957
2023 07/13 10:29
好的，謝謝
鄒老師
2023 07/13 10:29
祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對我的回復(fù)及時(shí)予以評價(jià)，謝謝。
84784957
2023 07/13 10:34
還問一下，我之前發(fā)票沒收到都是做了借，應(yīng)付賬款，以前的賬就不調(diào)了，后面我全部做預(yù)付賬款的話有沒有影響 ？
還有我業(yè)務(wù)招待費(fèi)之前是做了銷售費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)，之前的賬可以不更正？還是說后來有產(chǎn)生費(fèi)用的話就做管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)就行
鄒老師
2023 07/13 10:37
你好
1，有影響，用應(yīng)付賬款，就需要一直用，而不是一會(huì)應(yīng)付賬款，一會(huì)預(yù)付賬款的
2，需要做更正才是的?
84784957
2023 07/13 10:39
那你 就一下用應(yīng)付賬款好了，不更正了也可以吧，那銷售費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)要如何更正嗎
鄒老師
2023 07/13 10:39
你好，需要做更正才是的?
借：管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)
貸：銷售費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)
84784957
2023 07/13 10:41
那是把之前年度做錯(cuò)的合計(jì)一個(gè)數(shù)在本月做一筆分錄來更正可以嗎？就是合計(jì)銷售費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)總額，一筆做一個(gè)分錄更正
應(yīng)付賬款就不更正了，以后一直用應(yīng)付賬款好了
鄒老師
2023 07/13 10:44
你好，是合并一筆更正。
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