00:10:00
問題已解決
老師，請問一下在23年補繳21年和22年的所得稅應(yīng)該怎么來做分錄呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
補稅會計分錄
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得稅
同時結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整
借:利潤分配-未分配利潤
貸:以前年度損益調(diào)整
實際補繳企業(yè)所得稅時：
借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸:銀行存款
2023 07/13 15:53
84785038 
2023 07/13 16:17
這三筆分錄都是寫在2023年嗎？
84785038
2023 07/13 16:18
有滯納金應(yīng)該怎么來寫呢？
宋生老師 
2023 07/13 16:20
你好，滯納金計入到營業(yè)外支出。
84785038
2023 07/13 17:04
滯納金是做直接借：營業(yè)外支出，貸：銀行存款嗎？滯納金要不要也寫進以前年度損益調(diào)整分錄
宋生老師
2023 07/13 17:08
你好，是的，不用。直接做到今年。
84785038
2023 07/13 17:12
老師，請問一下收到普票上面寫的開票內(nèi)容是“金融服務(wù)”企業(yè)貸款，我公司是購買方，這發(fā)票是我公司去貸款的意思是嗎？
宋生老師
2023 07/13 17:14
你好，是對方給你提供的服務(wù)，并不一定就是貸款。
84785038
2023 07/13 17:34
好的，謝謝老師
宋生老師
2023 07/13 17:37
你好，不用客氣的人。
閱讀 329
描述你的問題，直接向老師提問
164
意見反饋
