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應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 ——進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出出現(xiàn)貸方數(shù)代表是什么意思
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您好， 這個表示你們單位不允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)，要做轉(zhuǎn)出
2023 07/15 08:57
84784951 
2023 07/15 09:02
但是這個數(shù)提現(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)債表負(fù)債類——應(yīng)交稅費(fèi)項(xiàng)目，資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)交稅費(fèi)是什么意思？
劉艷紅老師 
2023 07/15 09:04
這個是指還沒交的稅費(fèi)
84784951
2023 07/15 09:06
就是我們這個進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出出現(xiàn)貸方數(shù)66.12體現(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)債表負(fù)債類——應(yīng)交稅費(fèi)項(xiàng)目，表示我們應(yīng)該還需要交這么多稅是嗎？那電子稅務(wù)局申報(bào)的時(shí)候應(yīng)該怎么申報(bào)呢？
劉艷紅老師
2023 07/15 09:14
進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，在申報(bào)表中應(yīng)該填在主表第14欄，或表二的第十五欄。
84784951
2023 07/15 09:22
已經(jīng)申報(bào)的時(shí)候做了轉(zhuǎn)出，賬套上第二季度資產(chǎn)負(fù)債表還是在應(yīng)交稅費(fèi)科目出現(xiàn)，這個我在做賬的時(shí)候應(yīng)該怎么處理
劉艷紅老師
2023 07/15 09:25
結(jié)轉(zhuǎn)分錄是 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 ， 貸：銀行存款
劉艷紅老師
2023 07/15 09:25
你前面分錄是不是做錯了呀
84784951
2023 07/15 09:29
我們是年度匯算清繳的時(shí)候?qū)徲?jì)審出來的，上年度不應(yīng)該抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅，今年給調(diào)了。做的分錄是，借：利潤分配-未分配利潤 66.50 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 66.50，進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出有一個借方余額數(shù)是0.38，最后出的結(jié)果數(shù)就是66.12
劉艷紅老師
2023 07/15 09:31
這種你最好問下審計(jì)，掛著的這個要怎么平，你自已別操作，到時(shí)又要調(diào)賬
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