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本月進項大于銷項，本月不做分錄，次月要怎么做，是跟次月的進項銷項合并一起做嗎

84784963| 提問時間：2023 07/15 09:39
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家權老師
金牌答疑老師
職稱：稅務師
你好，每個月都是按照以下的思路做 月末先計算 應交增值稅=本月銷項稅-(本月進項-本月進項轉出) -上月留抵 如果應交增值稅小于0，就不做任何分錄，大于0就是以下分錄 借：應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅 貸：應交稅費-未交增值稅 下月交稅分錄 借：應交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款
2023 07/15 09:40
84784963
2023 07/15 09:49
那就是說要把這個月多余的進項稅額 結轉到 進項稅額轉出 科目嗎
家權老師
2023 07/15 09:58
應交增值稅=本月銷項稅-(本月進項-本月進項轉出) -上月留抵 體現(xiàn)在公式的上月留抵
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