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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師你好！請(qǐng)問一下被稅務(wù)稽查補(bǔ)繳2022年增值稅，附加稅，企業(yè)所得稅，還有滯納金，賬務(wù)處理怎么做分錄？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，是少做了收入，導(dǎo)致補(bǔ)交這些稅款？?
2023 07/17 10:39
84785034 
2023 07/17 11:08
是成本票多了，稅務(wù)局讓剔除了20萬成本票出來，
鄒老師 
2023 07/17 11:09
你好，成本票多了，是虛開了進(jìn)項(xiàng)發(fā)票嗎？?
84785034
2023 07/17 11:09
反正差不多這意思吧，就是要補(bǔ)稅
鄒老師
2023 07/17 11:10
你好
借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
應(yīng)交稅費(fèi)—附加稅
應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
營業(yè)外支出
貸：銀行存款
84785034
2023 07/17 11:12
是補(bǔ)2022年的稅，現(xiàn)在做賬不需要走以前年度調(diào)整科目嗎
鄒老師
2023 07/17 11:12
你好，上面是做的繳納稅款分錄
計(jì)提的時(shí)候，涉及損益的科目，是通過?以前年度損益調(diào)整 科目核算?
84785034
2023 07/17 11:14
那你能不能說一下完整的會(huì)計(jì)分錄？
鄒老師
2023 07/17 11:15
你好
繳納稅款
借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
應(yīng)交稅費(fèi)—附加稅
應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
營業(yè)外支出
貸：銀行存款
計(jì)提 時(shí)候
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—附加稅
應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
84785034
2023 07/17 11:17
先計(jì)提，在交稅嗎？滯納金怎么處理
鄒老師
2023 07/17 11:18
你好，是的，是這樣的。
滯納金，直接計(jì)入? 營業(yè)外支出? 核算啊?
84785034
2023 07/17 11:19
那計(jì)提的時(shí)候滯納金要計(jì)提嗎
鄒老師
2023 07/17 11:19
你好，滯納金，不需要計(jì)提。
實(shí)際支付的時(shí)候，計(jì)入???營業(yè)外支出? 核算
84785034
2023 07/17 11:23
好的，謝謝老師
鄒老師
2023 07/17 11:23
祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對(duì)我的回復(fù)及時(shí)予以評(píng)價(jià)，謝謝。
84785034
2023 07/17 14:28
你好老師，我們用的財(cái)務(wù)軟件賬套上沒有以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目怎么辦？
鄒老師
2023 07/17 14:28
你好，那就直接計(jì)入? 利潤分配—未分配利潤? 科目核算就是了?
84785034
2023 07/17 14:33
就是直接把以前年度損益調(diào)整換成利潤分配-未分配利潤就可以了嗎
鄒老師
2023 07/17 14:33
你好，是的，是這樣的
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