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實(shí)務(wù)
問題已解決
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的一般納稅人，收到年度匯算清繳退回的稅款怎么做賬務(wù)處理
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同學(xué)你好
借銀行
貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅
借應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅
貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)
2023 07/17 14:40
84785043 
2023 07/17 14:45
這樣做了，資產(chǎn)負(fù)債表跟利潤(rùn)表的勾稭關(guān)系對(duì)不上
84785043
2023 07/17 14:48
資產(chǎn)負(fù)債表上的期未余額-期初余額不等于利潤(rùn)表上的凈利潤(rùn)
84785043
2023 07/17 14:49
他們之間就是差了這個(gè)退回的稅款
樸老師 
2023 07/17 14:57
是的
這個(gè)是正常的呀
84785043
2023 07/17 15:03
老師，這個(gè)退回的去年年度所得稅稅款，是不是跟本年度的利潤(rùn)沒有關(guān)系，所以資產(chǎn)負(fù)債表跟利潤(rùn)表上的稭關(guān)系是對(duì)不上的
樸老師
2023 07/17 15:05
同學(xué)你好
對(duì)的
做了跨年損益調(diào)整就是對(duì)不上
84785043
2023 07/17 15:09
就是說收到去年退回的稅款，沒有影響到當(dāng)年的損益，所以就對(duì)不上了，我還以為是那里錯(cuò)了，謝謝老師
樸老師
2023 07/17 15:12
同學(xué)你好
滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝
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