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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師您好，我們公司通過(guò)紅十字會(huì)向大學(xué)捐贈(zèng)了兩臺(tái)外購(gòu)設(shè)備，購(gòu)進(jìn)含稅價(jià)是51600，我們單位同類產(chǎn)品銷(xiāo)售價(jià)格是57600，那我增值稅視同銷(xiāo)售的時(shí)候是按57600計(jì)算銷(xiāo)項(xiàng)稅嗎？
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好，是的，這樣計(jì)算是對(duì)的，對(duì)的。
2023 07/21 10:33
84784981 
2023 07/21 10:35
我上面說(shuō)的金額51600和57600是含稅金額，那我會(huì)計(jì)分錄是借:營(yíng)業(yè)外支出 52290.27，貸:庫(kù)存商品 45663.72 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） 6626.55 是這樣寫(xiě)嗎？
玲老師 
2023 07/21 10:40
商品的金額和采購(gòu)不一樣，是抵扣進(jìn)項(xiàng)了嗎？
玲老師
2023 07/21 10:40
然后增值稅按照市場(chǎng)價(jià)來(lái)計(jì)算，就對(duì)這個(gè)你需要按一下計(jì)算器，我手上沒(méi)有計(jì)算器。
玲老師
2023 07/21 10:40
這個(gè)分路是正確的，就是看數(shù)據(jù)對(duì)不對(duì)？
84784981
2023 07/21 10:47
我就是這樣做的會(huì)計(jì)分錄，您看這樣對(duì)嗎？
84784981
2023 07/21 10:47
對(duì)外捐贈(zèng)視同銷(xiāo)售對(duì)應(yīng)購(gòu)進(jìn)的進(jìn)項(xiàng)稅額能抵扣吧？
玲老師
2023 07/21 11:03
是的，這個(gè)是對(duì)的，然后視同銷(xiāo)售的進(jìn)項(xiàng)可以抵扣。
84784981
2023 07/21 11:09
好的，謝謝老師。我還有個(gè)問(wèn)題，紅十字會(huì)給我們開(kāi)了一個(gè)財(cái)政票據(jù)上的金額是51600，那我在做匯算清繳的時(shí)候捐贈(zèng)支出應(yīng)該填寫(xiě)51600還是寫(xiě)賬上的52290.27??？
玲老師
2023 07/21 11:11
好，這個(gè)可以按比例來(lái)扣除的，不是全額扣除。
84784981
2023 07/21 11:13
是，我知道，因?yàn)槲疫@個(gè)屬于公益性捐贈(zèng)支出，我看匯算清繳的捐贈(zèng)支出表里面第六行第一列有個(gè)賬載金額，這個(gè)賬載金額我是填寫(xiě)賬上這個(gè)營(yíng)業(yè)外支出52290.27嗎？還是按票據(jù)填寫(xiě)51600
玲老師
2023 07/21 11:17
賬載金額就是咱們記賬上營(yíng)業(yè)外支出的這個(gè)金額。
84784981
2023 07/21 11:18
好的，我明白了，謝謝老師啊。
84784981
2023 07/21 11:18
好的，我明白了，謝謝老師啊。
玲老師
2023 07/21 11:22
客氣了，問(wèn)題解決，請(qǐng)好評(píng)。
84784981
2023 07/21 11:31
好的，沒(méi)問(wèn)題
玲老師
2023 07/21 11:45
你好，不客氣的問(wèn)題解決，請(qǐng)好評(píng)。
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