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老師我想咨詢一下單位為什么要計提應(yīng)交稅費待轉(zhuǎn)銷項稅額，在實際發(fā)生業(yè)務(wù)時候直接計提銷項稅額不就行了嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，這個是會計制度那么設(shè)計的，按國家的制度執(zhí)行哈
2023 07/22 08:41
84784997 
2023 07/22 09:41
什么情況下需要計提這個稅
家權(quán)老師 
2023 07/22 09:42
就是銷項稅大于進項稅的情況下
84784997
2023 07/22 10:51
銷項大于進項要做這個分錄？
84784997
2023 07/22 10:51
我如果預(yù)收款了需要計提嗎老師
家權(quán)老師
2023 07/22 10:52
月末先計算
應(yīng)交增值稅=本月銷項稅-(本月進項-本月進項轉(zhuǎn)出) -上月留抵
如果應(yīng)交增值稅小于0，就不做任何分錄，大于0就是以下分錄
借：應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
下月交稅分錄
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
84784997
2023 07/22 11:25
老師我咨詢的是單位借合同負債增值稅，貸方應(yīng)交稅費-待轉(zhuǎn)銷項稅
84784997
2023 07/22 11:25
這里的待轉(zhuǎn)銷項稅是什么意思
家權(quán)老師
2023 07/22 11:27
你好，是因為銷售還沒有實現(xiàn)，已經(jīng)收到了貨款，預(yù)估收入，還不滿足確認銷項稅的條件
84784997
2023 07/22 11:30
對的老師，因為我們預(yù)收客戶2年的暖氣費，我們必須計提這個稅嗎，如果不計提不行嗎，等用暖氣費用的時候直接確認銷項不行嗎
家權(quán)老師
2023 07/22 11:32
你好，這個可以不計提的。等實際開票的時候再計提
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