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老師固定資產未提完折舊，無形資產未攤銷完要報廢，這個凈值計入營業(yè)外支出的可以企業(yè)所得稅稅前扣除嗎？
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當時購入有發(fā)票的可以的
2023 07/22 11:54
84784968 
2023 07/22 11:58
我們是污水處理的，購入的太陽能路燈也確認固定資產了，配水井什么的都是固定資產，那像這樣的是都是與收入相關的吧，與經營活動相關的吧
84784968
2023 07/22 11:58
都是都有發(fā)票
84784968
2023 07/22 11:58
老師您幫我分析分析
郭老師 
2023 07/22 12:00
你好可以做固定資產的
你銷售固定資產可不是與收入相關的
84784968
2023 07/22 12:03
我當時計入固定資產的，然后正常折舊，現在沒有折舊完這個因為要擴建所以拆除了，現在我應該做報廢，所以這個凈值是計入營業(yè)外支出的，那我匯算清繳的時候這個報廢的資產能企業(yè)所得稅稅前扣除嗎
84784968
2023 07/22 12:05
這個資產不是賣是拆除了，我們當時建長的時候購入的是只有經營權沒有銷售權
84784968
2023 07/22 12:05
不是銷售固定資產
郭老師
2023 07/22 12:07
你好，可以稅前扣除的
84784968
2023 07/22 12:11
企業(yè)所得稅不符合扣除的條件有一項是，與收入無關的，還有就是固定資產不得折舊扣除的是，5
與經營活動無關的固定資產；
84784968
2023 07/22 12:12
老師我們這個固定資產是與收入有關的，確認的固定資產像這個太陽能路燈什么也是與經營活動有關的的這個可以這么理解嗎？所以可以稅前扣除對嗎？
郭老師
2023 07/22 12:17
他和你收入沒有關系
因為你這個固定資產是買來生產辦公用的，它和你生產經營有關系
84784968
2023 07/22 12:18
那個的折舊和后來報廢了計入營業(yè)外收入的，也能企業(yè)所得稅稅前扣除嗎？
84784968
2023 07/22 12:18
那個的折舊和后來報廢了計入營業(yè)外支出的，還能企業(yè)所得稅稅前扣除嗎？
郭老師
2023 07/22 12:22
對的，是的，可以這么做的
84784968
2023 07/22 12:24
您的意思是不管是期間的折舊還是報廢后做的營業(yè)外支出是可以企業(yè)所得稅稅前扣除是吧是吧
郭老師
2023 07/22 12:29
對的，是的，我是這個意思的。
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