問(wèn)題已解決

我們公司租賃一臺(tái)小汽車(chē)，租賃期限為三年，每月發(fā)票到付款，直接作為管理費(fèi)用。一直租賃三年后車(chē)輛歸公司所有，那么三年后這個(gè)車(chē)應(yīng)該怎么記賬呢？

84785011| 提問(wèn)時(shí)間：2018 01/09 09:24
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，符合融資租賃條件嗎
2018 01/09 09:28
84785011
2018 01/09 09:31
合同規(guī)定租賃到期將資產(chǎn)轉(zhuǎn)移給承租人，應(yīng)該可以確認(rèn)為融資租賃。
鄒老師
2018 01/09 09:32
租賃的時(shí)候就是 借；固定資產(chǎn) 應(yīng)交稅費(fèi) 未確認(rèn)融資費(fèi)用 貸長(zhǎng)期應(yīng)付款 銀行存款
84785011
2018 01/09 09:34
現(xiàn)在有兩個(gè)糾結(jié)點(diǎn)，以前我都是直接將租賃費(fèi)作為管理費(fèi)用去核算了，應(yīng)該怎么辦呢？還有如果沒(méi)有到三年就不租賃了，那么怎么處理呢？
鄒老師
2018 01/09 09:35
你好，需要把計(jì)入管理費(fèi)用的沖銷(xiāo)，按上述分錄處理的 如果沒(méi)有到三年就不租賃就不是融資租賃了，需要按經(jīng)營(yíng)租賃處理的
84785011
2018 01/09 09:38
老師麻煩告訴我下這兩個(gè)處理的分錄
鄒老師
2018 01/09 09:38
融資租賃 借；固定資產(chǎn) 應(yīng)交稅費(fèi) 未確認(rèn)融資費(fèi)用 貸長(zhǎng)期應(yīng)付款 銀行存款 經(jīng)營(yíng)租賃 借；管理費(fèi)用 貸；銀行存款等科目
84785011
2018 01/09 09:40
老師我有一部分費(fèi)用還涉及16年的，那么還需要調(diào)整損益嗎？
鄒老師
2018 01/09 09:41
你好，如果是17年支付16年的費(fèi)用，需要通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目核算的
84785011
2018 01/09 09:43
老師是這樣的，因?yàn)橹皼](méi)有考慮到融資租賃這樣，16年和17年產(chǎn)生的費(fèi)用都做在了管理費(fèi)用的科目，如果現(xiàn)在按照融資租賃調(diào)整為固定資產(chǎn)，那就要調(diào)整16年的損益吧，我們是上市公司，調(diào)整年度損益很麻煩
鄒老師
2018 01/09 09:47
你好，有錯(cuò)誤了是必須予以調(diào)整的，這個(gè)不是麻煩不麻煩的問(wèn)題
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