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老師你好，企業(yè)計提的預計負債根據(jù)會計與稅法口徑不是要確認一個遞延所得稅資產(chǎn)嗎，這個題為什么說不影響啊

84785040| 提問時間：2023 07/25 15:11
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wu老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計師,中級會計師
你好 企業(yè)發(fā)生的與其收入無關(guān)的擔保支出不能在稅前扣除，題目直接指出了，根據(jù)稅法規(guī)定，上述擔保不得稅前扣除，所以是永久性差異。不形成遞延所得稅。 我們平時題目的預計負債都是生產(chǎn)經(jīng)營相關(guān)的，所以這個題目考點在擔保的預計負債。
2023 07/25 15:20
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