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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師 這個(gè)月進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng) 月末還用做結(jié)轉(zhuǎn)增值稅嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，這個(gè)不用做，結(jié)轉(zhuǎn)
月末先計(jì)算
應(yīng)交增值稅=本月銷項(xiàng)稅-(本月進(jìn)項(xiàng)-本月進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出) -上月留抵
如果應(yīng)交增值稅小于0，就不做任何分錄，大于0就是以下分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
下月交稅分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：銀行存款
2023 07/28 15:58
84784955 
2023 07/28 16:00
進(jìn)項(xiàng)稅額 銷項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 轉(zhuǎn)出不做嗎
家權(quán)老師 
2023 07/28 16:10
那些余額不用做平的，是擺設(shè)科目
84784955
2023 07/28 16:13
擺設(shè)科目？如果我已經(jīng)之前做了呢 之前一直是銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng) 但是現(xiàn)在就是這個(gè)月 進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)了 那我還反向結(jié)轉(zhuǎn)嗎
84784955
2023 07/28 16:14
借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 這步驟的分錄摘要寫什么呢 他算計(jì)提還是結(jié)轉(zhuǎn)
84784955
2023 07/28 16:16
還有轉(zhuǎn)出未交增值稅 余額在借方 代表什么呢
家權(quán)老師
2023 07/28 16:21
不用糾結(jié)那2個(gè)科目的余額，按我的思路正確申報(bào)增值稅就是了哈。
84784955
2023 07/28 16:22
嗯嗯 那不用月末特意余額和申報(bào)表對上唄
家權(quán)老師
2023 07/28 16:23
嗯嗯，按我的思路簡單明了，搞復(fù)雜了，自己都會蒙圈
84784955
2023 07/28 16:33
確實(shí)蒙了 那你申報(bào)增值稅的依據(jù)是什么呢
家權(quán)老師
2023 07/28 16:37
就是自己根據(jù)公式計(jì)算的應(yīng)交增值稅
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