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老師，代賬去年暫估費用40多萬，借管理費用，貸應付賬款暫估款，都是些辦公費差旅費租賃費等，老板所得稅匯算清繳前找來了些票，沖了20萬，暫估費用反方向紅沖完做了一筆借管理費用，貸其他應付款法人，公戶也一直沒給法人報銷呢，匯算清繳后應付賬款暫估款貸方余額28萬調(diào)增了，但是一直掛賬的呢，昨天代賬給我說如果要把應付賬款下的暫估款平了，就做一筆借應付賬款暫估款，貸其他應付款法人，這樣合適嗎，我們是小企業(yè)會計準則
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早上好，我覺得代賬這個做得不好，去年的40多萬一起紅沖才對
借利潤分配-未分配利潤-48，貸應付賬款暫估款-48
老板找來發(fā)票分錄
借利潤分配-未分配利潤 20，貸其他應付款法人 20
28萬調(diào)增了，往來也都平了
2023 08/02 07:21
84785043 
2023 08/02 07:25
一起調(diào)增老板肯定不愿意，我十天前交接的，昨天我捋的時候發(fā)現(xiàn)應付賬款暫估款掛了28萬，都是去年暫估的，代賬給我說年底她問過老板的，老板說可以找來這么多票，后來找不回來，所以28萬多余額掛著呢，不過已經(jīng)調(diào)增了，我就想問問我不轉(zhuǎn)利潤分配未分配利潤的話有沒有其他的辦法
84785043
2023 08/02 07:27
20萬的平的呢，她先紅沖暫估，完了做了借管理費用，貸其他應付款法人
84785043
2023 08/02 07:29
上面說錯了，是一起轉(zhuǎn)入利潤分配未分配利潤老板肯定不同意
廖君老師 
2023 08/02 07:30
您好，我沒說還要調(diào)增28，28是代賬已經(jīng)調(diào)增的，代賬說的分錄我覺得不對而已
我上面2個分錄是匯繳時的分錄（已調(diào)增的28和已收到發(fā)票的20），不影響今年的利潤，
84785043
2023 08/02 07:34
哦，你第一個分錄影響未分配利潤呢吧，我現(xiàn)在主要是應付賬款暫估款28萬掛賬的呢，第一個分錄掛的-48萬的未分配利潤
廖君老師
2023 08/02 07:36
您好，2022年應付賬款暫估款掛48，現(xiàn)在這個分錄把往來調(diào)平了哦，上面2個分錄是配合匯繳做的分錄，
未分配利潤就是2022年的啊，不是說長賬調(diào)增了么
84785043
2023 08/02 07:37
去年匯算清繳前找到票的她都一筆一筆的紅沖了，現(xiàn)在就剩28萬余額沒有票紅沖不了，她調(diào)增了，但是沒有平賬，我問她，她讓我掛到其他應付款法人平
84785043
2023 08/02 07:38
嗯，調(diào)增了，但是你這樣做是不是未分配利潤就增加了
廖君老師
2023 08/02 07:39
您好，他的分錄就不對，調(diào)增了把原來的分錄紅沖，涉及到損益的科目用以前年度損益調(diào)整（最終轉(zhuǎn)到未分配利潤中），不相信您問問您相信的財務朋友
84785043
2023 08/02 07:40
相信呢，老師，我就是未分配利潤進去太多的話，老板肯定罵死我呢
廖君老師
2023 08/02 07:45
親愛的您好，去年這都不是您做賬的，只是代賬的分錄不對，這2分錄就是體現(xiàn)2022年真實的未分配利潤，比如2022年利潤為30，調(diào)賬后30+48-20=58，不就是代賬匯繳調(diào)增28代共58的利潤嘛
84785043
2023 08/02 08:08
嗯，對，是的，我明白過來了，謝謝小天老師，我剛沒轉(zhuǎn)過來彎，老師，我如果不管這個，應付賬款下一直掛著28萬的暫估款有沒有風險，我干到年后就走了，這個公司老板一點稅都不想交
廖君老師
2023 08/02 08:13
您好啊，一直掛著28萬的暫估款沒有風險的，因為不影響利潤，只是您交接時，下一任會計會問您這是怎么來的。這樣的公司不干也巴，1分不交稅，稅務容易查的
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