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你好,老師。農(nóng)業(yè)公司蓋大棚,農(nóng)業(yè)局發(fā)放政府補(bǔ)助資金給農(nóng)業(yè)公司采用“先建后補(bǔ)1:1”的形式。就是農(nóng)業(yè)公司蓋大棚的成本發(fā)票拿去農(nóng)業(yè)局報(bào)銷(農(nóng)業(yè)公司自己不開發(fā)票),農(nóng)業(yè)局審核后只是補(bǔ)貼相應(yīng)的報(bào)銷費(fèi)用轉(zhuǎn)入農(nóng)業(yè)公司對公賬戶。那么成本發(fā)票拿去農(nóng)業(yè)局報(bào)銷的會(huì)計(jì)分錄可以這樣寫嗎?(收到成本發(fā)票)借:在建工程-人工費(fèi)400000 在建工程-材料費(fèi)300000在建工程-水電費(fèi)166200 貸:應(yīng)付賬款866200(交給農(nóng)業(yè)局報(bào)銷后)借:銀行存款866200 貸:專項(xiàng)應(yīng)付款866200

84785011| 提问时间:2023 08/02 15:27
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樸老師
金牌答疑老师
职称:會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好 分錄可以這樣做的
2023 08/02 15:33
84785011
2023 08/02 15:51
如果農(nóng)業(yè)局只撥付了500000,還有366200元是農(nóng)業(yè)公司股東墊資支付后。那這剩下的366200元在轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)嗎
樸老師
2023 08/02 15:56
對的 直接轉(zhuǎn)入就可以了
84785011
2023 08/02 18:01
請問遞延收益可以直接做支付收到的成本發(fā)票去沖銷嗎
樸老師
2023 08/02 18:13
同學(xué)你好 這個(gè)可以的
84785011
2023 08/02 19:27
借:遞延收益 貸:在建工程-勞務(wù) 這樣沖銷可以嗎
樸老師
2023 08/02 21:20
你收到發(fā)票了嗎 有發(fā)票不要沖在建工程 追問的明天再答
84785011
2023 08/02 21:32
就是收到發(fā)票了
樸老師
2023 08/03 06:44
與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助, 對于與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助,企業(yè)要將遞延收益轉(zhuǎn)至管理費(fèi)用。借記“遞延收益”科目,貸記“管理費(fèi)用”科目
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