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老師,第二問的遞延所得稅負債125是怎樣算的?

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84784959| 提问时间:2023 08/05 23:57
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王小龍老師
金牌答疑老师
职称:中級會計師,稅務師,注冊會計師
同學您好,在2021年1月1日,公允價值-計稅基礎=160014100=1900,此時的遞延所得稅稅計提了1900?0.25=475
2023 08/06 00:10
王小龍老師
2023 08/06 00:12
2021年12月31日,公允-計稅=16200-13800=2400 此時遞延所得稅=2400?0.25=600 此前已經有475了,所以這次補提=600-475=125
84784959
2023 08/06 08:00
謝謝老師
王小龍老師
2023 08/06 09:42
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