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小規(guī)模納稅人可以收到13個點普票嗎？可以的話，小規(guī)模購買時不管收到13個點3個點還是1個點普票都是用含稅金額入賬嗎？
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可以的
對的，是的，加稅合計做賬
2023 08/09 07:57
84784986 
2023 08/09 08:02
老師我上邊說的都對是吧？不管是小規(guī)模還是一般納稅人收到普票都用含稅金額入賬，對吧？小規(guī)模銷售時只能開一個點或者三個點發(fā)票對吧？老師銷售時用價稅分離做賬嗎？
郭老師 
2023 08/09 08:05
你上面說的是正確的，但是一般納稅人他收到的普通發(fā)票有可以抵扣的，比如電子通行費的發(fā)票，電子旅客服務(wù)銷售方自產(chǎn)自銷免稅的農(nóng)產(chǎn)品，這些都可以抵扣增值稅，其他的是價稅合計作
小規(guī)模開3%或者是1%都可以的，需要價稅分開來做。
84784986
2023 08/09 08:12
老師為啥小規(guī)模納稅人銷售時也用價稅分離做賬？
郭老師
2023 08/09 08:14
你好，因為他季度30萬需要繳納的，如果你繳怎么做，貸方?jīng)]有應(yīng)交稅費。只有借方余額了
84784986
2023 08/09 08:41
就是不管繳不繳納，銷售分錄都得是價稅分離，交稅 借 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅? 貸 銀行? ? 不交稅? 貸營業(yè)外收入? 對嗎？
郭老師
2023 08/09 08:42
對的，是的，是這么做的。
84784986
2023 08/09 19:48
老師還是沒明白你回答的為什么小規(guī)模納稅人銷售時一定是價稅合計金額記賬
郭老師
2023 08/09 19:49
因為你發(fā)票上面有稅額，所以需要做應(yīng)交稅費。
郭老師
2023 08/09 19:50
這個能理解吧，這個簡單吧，因為增值稅里面填寫的是不含稅的銷售額，你填含稅的銷售額，它會提示你的。
84784986
2023 08/10 05:36
老師是主營業(yè)務(wù)收入里填的是不含稅的銷售額，對吧？還是你要說別的什么地方？(“你填含稅的銷售額”)這塊還是沒懂，麻煩您詳細(xì)解釋一下
郭老師
2023 08/10 07:08
是的
增值稅申報天蝎不含稅銷售額
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