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實(shí)務(wù)
問題已解決
求出口貨物的商品的運(yùn)保費(fèi)的分錄？
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你好，對方承擔(dān)的，你們走代收代付的，借應(yīng)收賬款，貸銀行存款。
2023 08/09 17:26
84785000 
2023 08/09 17:28
我看原來的會計(jì)做的，其他應(yīng)付款-運(yùn)保費(fèi)，一直在掛賬
郭老師 
2023 08/09 17:29
你好，你和對方企業(yè)掛著哪個(gè)往來科目，不應(yīng)該是應(yīng)收賬款借應(yīng)收賬款貸，主營業(yè)務(wù)收入，你們做這個(gè)？
84785000
2023 08/09 17:42
他做的借：應(yīng)收賬款，貸：主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額，其他應(yīng)付款-運(yùn)保費(fèi)。這運(yùn)保費(fèi)也應(yīng)計(jì)入主營業(yè)務(wù)收入？
郭老師
2023 08/09 17:44
他做的是其他應(yīng)付款，沒有做主營業(yè)務(wù)收入，你從哪里看到他做的主營業(yè)務(wù)收入了？借其他應(yīng)付款，貸銀行存款，這不也轉(zhuǎn)移到應(yīng)收賬款里面了，只不過是應(yīng)收賬款包含著這一部分，他沒有做收入。
郭老師
2023 08/09 17:44
做的這個(gè)分錄和我借應(yīng)收賬款貸銀行還款是不是一個(gè)，只不過是他分開了，借應(yīng)收賬款貸其他應(yīng)付款，借其他應(yīng)付款貸銀行存款，他做了兩部，我做了一步。
84785000
2023 08/09 20:14
我的意思不是運(yùn)保費(fèi)做收入，這個(gè)運(yùn)保費(fèi)對方承擔(dān)我要做往來是嗎？我們承擔(dān)呢，做費(fèi)用？
郭老師
2023 08/09 20:21
對的，是的，你們單位承擔(dān)的做銷售費(fèi)用。
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