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問(wèn)題已解決
老師，您好，想咨詢下關(guān)于開(kāi)發(fā)票及應(yīng)交稅費(fèi)的問(wèn)題，我企業(yè)是屬于培訓(xùn)類(lèi)的，學(xué)員充錢(qián)的時(shí)候我們發(fā)票開(kāi)的是預(yù)付卡，預(yù)付卡是沒(méi)有稅率的，我們按學(xué)員的上課的課時(shí)來(lái)確認(rèn)收入，申報(bào)稅時(shí)也是按照課時(shí)費(fèi)來(lái)申報(bào)，但是，次月學(xué)員退一部分未上課的金額時(shí)，應(yīng)交稅費(fèi)需要怎么處理呢，如何做賬，如何申報(bào)
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您好，你的意思是，他們我完全沒(méi)有按照這個(gè)規(guī)定來(lái)是把
2023 08/12 11:23
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2023 08/12 11:30
是預(yù)付卡發(fā)生部分退費(fèi)部分消費(fèi)時(shí)，我賬務(wù)如何處理，需要沖減應(yīng)交稅費(fèi)么
小鎖老師 
2023 08/12 11:37
嗯對(duì)，那這樣的話? ?借 預(yù)付賬款? 應(yīng)交稅費(fèi)貸銀行
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2023 08/12 11:42
那應(yīng)交稅費(fèi)里面的借方就一直有余額，需要處理么？因?yàn)槲疑陥?bào)收入時(shí)的應(yīng)交稅費(fèi)是按照上課課時(shí)的金額
小鎖老師
2023 08/12 11:47
不是啊，一開(kāi)始確認(rèn)收入你不是在嗲放嗎
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2023 08/12 12:00
由于季度沒(méi)有超過(guò)30萬(wàn)，所以季末的時(shí)候已經(jīng)把應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外支出-免交增值稅了，因此，應(yīng)交稅費(fèi)是沒(méi)有余額的
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2023 08/12 12:01
現(xiàn)在退費(fèi)時(shí)，我還需要沖減應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅么？
84784954
2023 08/12 12:01
這個(gè)時(shí)候我就會(huì)出現(xiàn)應(yīng)交稅費(fèi)借方有余額了
小鎖老師
2023 08/12 12:11
那你退稅，不是也沒(méi)有余額嗎，那樣的話就不需要了
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