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請問，去年的營業(yè)稅金及附加因?yàn)闇p半征收，多計(jì)提了，用的小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，我在今年直接做了紅字調(diào)整，借：營業(yè)稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi) ，導(dǎo)致利潤表中的營業(yè)稅金及附加的累計(jì)數(shù)為負(fù)數(shù)，小于當(dāng)期金額，報(bào)稅不給通過。 跨年多計(jì)提 紅字 借：營業(yè)稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi) 紅字借：本年利潤 貸：營業(yè)稅金及附加 紅字 借：利潤分配-未分配利潤 貸：本年利潤，正常的是這樣做吧？但是這樣影響了當(dāng)期的利潤表，導(dǎo)致利潤表中的營業(yè)稅金及附加是負(fù)數(shù)，報(bào)表不能提交出去，要怎么處理呢？

FAILED
84785043| 提问时间：2023 08/21 09:45
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meizi老師
金牌答疑老师
职称：中級會計(jì)師
你好； 你紅沖即可； 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅 貸利潤分配-未分配利潤； 這樣來沖多計(jì)提的； 不要直接走稅金及附加去沖；這樣會造成影響23年的利潤表數(shù)據(jù)的；?
2023 08/21 09:46
84785043
2023 08/21 09:53
好的，謝謝您！這樣的話會造成資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表中的勾稽關(guān)系出現(xiàn)差額，這個需要怎么做出調(diào)整或者說明嗎
meizi老師
2023 08/21 09:55
你好； 對的； 勾稽關(guān)系會有這個差異金額； 不需要特別說明 ；? 你報(bào)稅務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)； 自己 手動去調(diào)整下再報(bào)即可
84785043
2023 08/21 10:20
那不是每次都要手動去調(diào)整[捂臉]是不是到下年初我直接把調(diào)整后的金額作為年初數(shù)就可以了哇
meizi老師
2023 08/21 10:21
你好1； 是的； 你調(diào)整后再建賬； 那么 下年期初就沒有差異了 ；?
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