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實(shí)務(wù)
问题已解决
請問,去年的營業(yè)稅金及附加因?yàn)闇p半征收,多計(jì)提了,用的小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則,我在今年直接做了紅字調(diào)整,借:營業(yè)稅金及附加 貸:應(yīng)交稅費(fèi) ,導(dǎo)致利潤表中的營業(yè)稅金及附加的累計(jì)數(shù)為負(fù)數(shù),小于當(dāng)期金額,報(bào)稅不給通過。 跨年多計(jì)提 紅字 借:營業(yè)稅金及附加 貸:應(yīng)交稅費(fèi) 紅字借:本年利潤 貸:營業(yè)稅金及附加 紅字 借:利潤分配-未分配利潤 貸:本年利潤,正常的是這樣做吧?但是這樣影響了當(dāng)期的利潤表,導(dǎo)致利潤表中的營業(yè)稅金及附加是負(fù)數(shù),報(bào)表不能提交出去,要怎么處理呢?
FAILED
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你好; 你紅沖即可; 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅 貸利潤分配-未分配利潤; 這樣來沖多計(jì)提的; 不要直接走稅金及附加去沖;這樣會造成影響23年的利潤表數(shù)據(jù)的;?
2023 08/21 09:46
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2023 08/21 09:53
好的,謝謝您!這樣的話會造成資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表中的勾稽關(guān)系出現(xiàn)差額,這個需要怎么做出調(diào)整或者說明嗎
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meizi老師 
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2023 08/21 09:55
你好; 對的; 勾稽關(guān)系會有這個差異金額; 不需要特別說明 ;? 你報(bào)稅務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù); 自己 手動去調(diào)整下再報(bào)即可
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2023 08/21 10:20
那不是每次都要手動去調(diào)整[捂臉]是不是到下年初我直接把調(diào)整后的金額作為年初數(shù)就可以了哇
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meizi老師 
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2023 08/21 10:21
你好1; 是的; 你調(diào)整后再建賬; 那么 下年期初就沒有差異了 ;?
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