問(wèn)題已解決

老師，100%同控下如何編合并報(bào)表，報(bào)表數(shù)全相加怎么抵消？

84784996| 提問(wèn)時(shí)間：2023 08/21 14:33
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冉老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤(pán)賬務(wù)核算及分析
?你好，學(xué)員，母子公司報(bào)表相加，然后編制長(zhǎng)投和子公司所有者權(quán)益科目的抵消分錄的
2023 08/21 14:46
84784996
2023 08/21 14:48
實(shí)際報(bào)表上母公司的長(zhǎng)投100萬(wàn)，但子公司的實(shí)收資本有 200萬(wàn)，，就按100萬(wàn)的抵掉，然后合并報(bào)表只有100萬(wàn)的股本了嗎?
冉老師
2023 08/21 14:49
你好，學(xué)員，是的，是這樣的
84784996
2023 08/21 18:25
可以抵消其他嗎？比如抵消應(yīng)付款存貨等
冉老師
2023 08/21 18:40
可以的，如果有內(nèi)部交易的，可以抵消其他的比如應(yīng)收，應(yīng)付，存貨之類(lèi)的
84784996
2023 08/21 19:22
那就是不用動(dòng)所有者權(quán)益也可以的
冉老師
2023 08/21 19:33
是的，學(xué)員，是這樣的
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