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老師，這個地方，未來期間按照無形資產(chǎn)攤銷金額的200%，無形資產(chǎn)攤銷金額指的是什么？還有為什么答案這塊形成了可抵扣暫時性差異卻不確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)呢？這又是為啥？
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您好
無形資產(chǎn)攤銷金額指的是無形資產(chǎn)每個月攤銷的金額
無形資產(chǎn)形成的差異 不確認(rèn)遞延所得稅
2023 08/21 15:08
84784950 
2023 08/21 15:09
每個月攤銷金額為120除以5除以12等于2呀，2的200%應(yīng)該是40呀
84784950
2023 08/21 15:10
為什么用114×200%這個地方不明白？
bamboo老師 
2023 08/21 15:10
因為本身的攤銷金額已經(jīng)計入了當(dāng)期損益 所以這里加計扣除的時候只計算一倍2就好了? 不是2*2=4
84784950
2023 08/21 15:16
老師你說的無形資產(chǎn)不形成差異，是有條件限制的吧？是自行研發(fā)加計扣除產(chǎn)生的差異不確認(rèn)遞延所得稅吧？如果不是自行研發(fā)的，是要確認(rèn)的吧
84784950
2023 08/21 15:18
老師，我問的是為什么是114×200%？因為題目中說未來期間按照無形攤銷金額的200%來扣除，114肯定就是無形攤銷金額了吧？我不明白這個地方
bamboo老師
2023 08/21 15:28
外購的無形資產(chǎn) 攤銷的時候? 加計扣除也不確認(rèn)的
bamboo老師
2023 08/21 15:32
114*200%是稅法的計稅基礎(chǔ) 就是會計攤銷的114 加上加計扣除的114
會計是100% 114
所以最終差異是114*2-114=114??
這樣可以理解嗎？
84784950
2023 08/21 15:33
老師，暈了
84784950
2023 08/21 15:34
老師，能打個標(biāo)點符號嗎？
bamboo老師
2023 08/21 15:35
我是分行次表述的 您那邊看起來是連在一起的么？
114*200%是稅法的計稅基礎(chǔ)。就是會計攤銷的114，加上加計扣除的114，所以是114*200%。
會計是100% 114。
所以稅法跟會計的最終差異是114*2-114=114? 。
這樣可以理解嗎？
84784950
2023 08/21 15:36
理解了，老師
bamboo老師
2023 08/21 15:36
嗯嗯 歡迎有疑問繼續(xù)提問哈
84784950
2023 08/21 15:37
按照研發(fā)費(fèi)用的100%加計扣除，研發(fā)費(fèi)用是80，加計扣除啥意思老師？稅法上實際扣除的費(fèi)用是多少？
84784950
2023 08/21 15:38
80+80×108%嗎？這叫加計嗎？
bamboo老師
2023 08/21 15:39
就是原來是80的費(fèi)用 然后加計扣除80? 稅法上可以扣除的金額就是80+80=160
會計上只記80??
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