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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)，應(yīng)付職工薪酬-年終獎(jiǎng)一次性計(jì)提了，但是年終獎(jiǎng)在第二年分6個(gè)月發(fā)放，6月份前離職的員工，未發(fā)放的年終獎(jiǎng)作廢。 那多計(jì)提的這部分年終獎(jiǎng)能紅沖掉嗎？ （應(yīng)付職工薪酬計(jì)提后，能否往回沖呢？）
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好！可以紅沖，但是要更正匯算清繳報(bào)表
2023 08/21 16:00
84784950 
2023 08/21 16:01
說(shuō)錯(cuò)了，是今年1月份計(jì)提的，不是去年計(jì)提的，不需要調(diào)整匯算清繳報(bào)表吧？
宋生老師 
2023 08/21 16:03
你好！這樣就不用了
84784950
2023 08/21 16:13
還有上月計(jì)提和發(fā)放員工意外險(xiǎn)
借：管理費(fèi)用-福利費(fèi)
貸：應(yīng)付職工薪酬-職工福利費(fèi)
借：應(yīng)付職工薪酬-職工福利費(fèi)
貸：銀行存款
現(xiàn)在有一名員工離職，退回了一筆意外險(xiǎn)。請(qǐng)問(wèn)老師，是否需要按照計(jì)提的分錄，紅沖呢？
宋生老師
2023 08/21 16:13
你好！是的，就是你說(shuō)的這樣操作
84784950
2023 08/21 16:16
如果直接這樣操作：
借：管理費(fèi)用-福利費(fèi) （負(fù)數(shù)）
貸：銀行存款（負(fù)數(shù)）
沒(méi)有動(dòng)應(yīng)付職工薪酬-職工福利費(fèi)，這樣是否準(zhǔn)確呢?
宋生老師
2023 08/21 16:16
你好！這樣不規(guī)范了
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