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也是未認證的稅額，之前做賬的人放在在待抵扣進項稅額這個科目

借：應(yīng)交稅費-增值稅-進項300 貸：待認證進項稅額金額200 ? ? ? 待抵扣進項稅額是100

應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅 (進項稅額)這個科目是填當月抵扣的總金額哇？

是的，那個是當月勾選的金額

如果我這個月勾選抵扣的金額是100，需要交稅，那我的分錄是不是應(yīng)該 借：應(yīng)交稅費-增值稅(進項稅額)100 貸：應(yīng)交稅費-增值稅(待抵扣進項稅額)100 借:應(yīng)交稅費-未交增值稅100 貸:應(yīng)交稅費-增值稅(進項稅額)100 請問老師是這樣嗎？

月末先計算 應(yīng)交增值稅=本月銷項稅-(本月進項-本月進項轉(zhuǎn)出) -上月留抵 如果應(yīng)交增值稅小于0，就不做任何分錄，大于0就是以下分錄 借：應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅 下月交稅分錄 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款

老師，您說的大于0就做以下分錄，在這個分錄之前還需不需要做這個分錄呢？ 借:應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費-增值稅(進項稅額)

不用做這個分錄的哈。進項和銷項稅都不用結(jié)轉(zhuǎn)平的

例題1:如果待認證進項稅額1000，待抵扣進項稅額是100，這個月開票200，這個月勾選認證并抵扣的進項金額是300的完整分錄: 借：應(yīng)交稅費-增值稅(進項稅額)300 貸：待認證進項稅額200 待抵扣進項稅額100 借:：應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款 例題2:如果待認證進項稅額1000，待抵扣進項稅額是100，這個月開票200，這個月勾選認證并抵扣的進項金額是100的完整分錄: 借：應(yīng)交稅費-增值稅(進項稅額)100 貸： 待抵扣進項稅額100 其他分錄都不用做 老師，請問是這個意思嗎？

是的，只是把待認證或者你說的待抵扣的轉(zhuǎn)入進項稅

我明白了，謝謝您

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