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老師，講下這道題解析里面所得稅的部分吧，不是很懂
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您好
轉(zhuǎn)換的時候 賬面余額小于公允價值 計入其他綜合收益 要確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債 (58000-56000)*0.25=500
年末的時候公允價值上升 公允價值減去投資性房地產(chǎn)賬面價值? ?確認(rèn)公允價值變動損益 確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債 (58200-58000+56000/20*3/12)*0.25=225??
2023 08/23 14:04
bamboo老師 
2023 08/23 14:22
2023年年末公允價值變動下降58200*0.8-5.3*8000=4160
計提折舊2800? 沖銷遞延所得稅負(fù)債(5200-2800)*0.25=600
出售對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)其他綜合收益
其他綜合收益對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)2000*0.2*0.25=100 沖銷遞延所得稅負(fù)債
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