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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師您好，我們公司21年購入的廠房，發(fā)票沒開進(jìn)來，房產(chǎn)證也沒下來，但是21年已經(jīng)做進(jìn)固定資產(chǎn)了，這種合理嗎
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你好，是先做固定資產(chǎn)的暫估入賬處理？?
2023 08/23 20:45
84785027 
2023 08/23 20:55
不是暫估，直接就是借固定資產(chǎn)，貸應(yīng)付賬款
鄒老師 
2023 08/23 20:55
你好，既然不是暫估，那就應(yīng)當(dāng)?shù)热〉冒l(fā)票的時(shí)候再計(jì)入固定資產(chǎn)核算才是的?
84785027
2023 08/23 20:56
因?yàn)楝F(xiàn)在發(fā)票都還沒開進(jìn)來，之前的這個(gè)已經(jīng)折舊了兩年多了
84785027
2023 08/23 20:56
我現(xiàn)在應(yīng)該怎么改啊
鄒老師
2023 08/23 20:57
你好，是什么原因?qū)е碌浆F(xiàn)在發(fā)票都還沒開進(jìn)來呢？?
84785027
2023 08/23 20:59
對(duì)方不給開，因?yàn)?1年沒跟他們要發(fā)票，現(xiàn)在已經(jīng)時(shí)隔兩年了，他們不愿意
鄒老師
2023 08/23 21:03
你好，如果是確定不會(huì)取得發(fā)票，那之前會(huì)計(jì)這樣做（先無票入賬，然后計(jì)提折舊）也沒有問題，只是匯算清繳的時(shí)候，需要對(duì)無票固定資產(chǎn)的折舊做納稅調(diào)增處理
84785027
2023 08/23 21:04
前兩年的匯算清繳沒做納稅調(diào)增，需要更正報(bào)表是不是
鄒老師
2023 08/23 21:05
你好，是的，需要做前兩年的匯算清繳更正申報(bào)
84785027
2023 08/23 21:06
那如果說后期這個(gè)發(fā)票開進(jìn)來了，這種情況下賬務(wù)又該怎么處理，按理說發(fā)票開進(jìn)來入賬之后才能折舊，之前無票就已經(jīng)入賬了而且還折舊了
鄒老師
2023 08/23 21:08
你好，后期這個(gè)發(fā)票開進(jìn)來了，把之前無票入賬的固定資產(chǎn)分錄紅沖，然后根據(jù)發(fā)票做固定資產(chǎn)入賬的分錄。
84785027
2023 08/23 21:10
之前已經(jīng)折舊了的都要做損益調(diào)整嗎
84785027
2023 08/23 21:11
然后從拿到發(fā)票的那個(gè)月重新折舊是不是
鄒老師
2023 08/23 21:12
你好，之前的折舊分錄，如果金額沒有錯(cuò)誤，就不需要調(diào)整的
84785027
2023 08/23 21:13
老師，廠房入固定資產(chǎn)只要有增值稅發(fā)票就可以入賬是不是
鄒老師
2023 08/23 21:13
你好，是的，是這樣的
84785027
2023 08/23 21:14
好的，謝謝老師，您辛苦了，謝謝您解惑
鄒老師
2023 08/23 21:15
祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對(duì)我的回復(fù)及時(shí)予以評(píng)價(jià)，謝謝。
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