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老師,公司的車賣了,轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)處置,轉(zhuǎn)入清理分錄怎么寫?固定資產(chǎn)原價51190,這個車折舊已經(jīng)折舊完了,沒有發(fā)生清理費用,處置時有收入23400,這分錄怎么寫?

84784988| 提问时间:2023 08/24 14:11
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郭老師
金牌答疑老师
职称:初級會計師
你好,有殘值嗎?如果沒有殘值的, 借累計折舊51190,貸固定資產(chǎn), 借銀行存款23400, 貸固定資產(chǎn)清理,應(yīng)交稅費,應(yīng)交增值稅銷項, 然后借固定資產(chǎn)清理, 貸資產(chǎn)處置損益
2023 08/24 14:12
84784988
2023 08/24 14:39
沒殘值,清理有凈收益,小企業(yè)會計制度,沒有資產(chǎn)處置損益這個科目,有營業(yè)外收入-非流動資產(chǎn)處置凈收益?怎么辦
郭老師
2023 08/24 14:40
可以的,做的營業(yè)外收入就是了。
84784988
2023 08/24 14:46
2017年的車,一般納稅人,之前買時普票沒有抵扣,現(xiàn)在賣,稅點是13%繳納增值稅嗎?
郭老師
2023 08/24 14:47
是的是的,你單位是一般計稅的吧,如果是的話,是這么做的, 當時不是不允政策不允許抵扣,是你們?nèi)〉玫陌l(fā)票不合格,不允許抵扣。
84784988
2023 08/24 14:53
謝謝老師
郭老師
2023 08/24 14:54
不用客氣,工作愉快。
84784988
2023 08/24 15:03
老師這個銷項是在增值稅附表1的第一行13%的貨物以及加工修理修配體現(xiàn)吧?
郭老師
2023 08/24 15:09
對的,是的,是這么做的。
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