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老師你好！專業(yè)分包是跟正常的業(yè)務(wù)一樣做帳嗎？公司剛剛接了一個(gè)專業(yè)分包工程，請老師指導(dǎo)一下

84784963| 提问时间：2023 08/27 23:09
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易 老師
金牌答疑老师
职称：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
同學(xué)您好，跟正常的業(yè)務(wù)一樣做帳，程項(xiàng)目會(huì)計(jì)做賬1、工程合同開票掛賬：借：應(yīng)收賬款，貸：合同結(jié)算-價(jià)款結(jié)算，應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額）產(chǎn)生支出，借：合同履約成本貸：銀行存款原材料等2、收到工程款，借：銀行存款，貸：應(yīng)收賬款，3、確認(rèn)工程收入，借：合同結(jié)算-收和結(jié)轉(zhuǎn)貸：主營業(yè)務(wù)收入結(jié)轉(zhuǎn)成本借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：合同履約成本，
2023 08/27 23:12
84784963
2023 08/27 23:32
哦沒有用工程結(jié)算這個(gè)科目，直接用主營業(yè)務(wù)收入這個(gè)科目，這樣可以嗎？
84784963
2023 08/27 23:36
用借.應(yīng)收帳款，貸，主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅<銷項(xiàng)稅額>這樣可以嗎？
易 老師
2023 08/28 07:14
你說的這種也可以的。但不是很規(guī)范。
84784963
2023 08/28 08:18
好的，合同結(jié)算最后有差異，怎樣操作啊
易 老師
2023 08/28 08:26
同學(xué)您好， 差異的原因是什么，通常是可以調(diào)整收入做平的
84784963
2023 08/28 08:45
好的，專業(yè)分包公司在外公司接的業(yè)務(wù)，需要單獨(dú)核算嗎？
易 老師
2023 08/28 08:52
企業(yè)可以自行規(guī)范，根據(jù)管理要求，可以分開核算的
84784963
2023 08/28 08:57
我是民營企業(yè)，單獨(dú)用一個(gè)帳套做嗎？
易 老師
2023 08/28 09:02
你好，可以用一個(gè)帳套做的， 沒問題
84784963
2023 08/28 21:03
就是把項(xiàng)目分開就好了吧，我怕稅金不好分開，他是單獨(dú)核算，這樣是怎樣核算啊
易 老師
2023 08/28 21:06
同學(xué)您好，你好，可以的， 沒問題 把項(xiàng)目分開就好
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